目录 1
第一篇 税制与运筹 3
第一章 税收制度与税制改革——悠久的历史崭新的现实 3
第一节 税收的产生、发展及在再生产中的地位 3
第二节 税收的概念及职能作用 4
第三节 税收制度及构成要素 6
第四节 九四税制大改革——分税制透视 12
第二章 税收权利与义务的规范——天赋人权软自由兢谨从命硬约束 17
第一节 权利与义务的法律含义 17
第二节 纳税人的权利和义务 18
第三节 税务机关的权利与义务 21
第四节 运用法律手段，维护合法权益 23
第三章 纳税程序与税法责任——办税要过几层关通晓税法便无难 25
第一节 税务登记的程序及办理 25
第二节 纳税申报制度 28
第三节 税收法律责任与处罚 29
第四节 税务行政复议与诉讼 32
第四章 财务会计与税务会计——恰似孪生兄弟还须细细查辨 36
第一节 税务会计与财务会计分离的意义 36
第二节 税务会计与财务会计的区别 37
第三节 应税收益与会计收益的区别 38
第四节 所得税会计的特征与帐务处理 42
第五节 所得税会计例题选解 48
第五章 税收负担与筹划——当家须知柴米贵税收筹划立为先 53
第一节 企业税收负担剖析 53
第二节 税收筹划的实质与意义 58
第三节 企业税收筹划的方法及应用 60
第六章 税收减免与优惠——税收优惠须钻研用好政策是关键 64
第一节 什么是减免税 64
第二节 新税制下的税收优惠政策 65
第三节 减、免、退税收优惠的程序与办理 70
第四节 减免税与产权界定 74
第二篇 征纳实务与会计帐务地方税收部分 79
第七章 营业税 79
第一节 营业税概述 79
第二节 营业税的税制要素 82
第三节 交通运输业 89
第四节 建筑业 96
第五节 金融保险业 101
第六节 邮电通讯业 110
第七节 文化体育业 113
第八节 娱乐业 115
第九节 服务业 119
第十节 转让无形资产 124
第十一节 营业税的会计处理 129
思考题与习题 134
第八章 企业所得税 137
第一节 企业所得税概述 137
第二节 企业所得税的纳税人 142
第三节 企业所得税的征税对象和计税依据 144
第四节 企业所得税的税率与税前帐项调整 152
第五节 资产的税务处理 155
第六节 企业所得税的税收优惠 159
第七节 境外已纳所得税税款的抵免 162
第八节 企业所得税的征收管理 163
第九节 应纳所得税额的计算和会计处理 164
思考题与习题 169
第九章 外商投资企业和外国企业所得税 178
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义 178
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、计税依据和税率 180
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定规则 182
第四节 外商投资企业和外国企业应纳税所得额的计算 190
第五节 外商投资企业和外国企业所得税优惠政策 195
第六节 关联企业业务往来的税务调整 199
第七节 外商投资企业和外国企业所得税额的计算与会计处理 201
思考题与习题 209
第十章 个人所得税 212
第一节 个人所得税概述 212
第二节 个人所得税的征税范围和纳税人 214
第三节 个人所得税的征税对象和计税依据 216
第四节 个人所得税的减免优惠 220
第五节 个人所得税应纳税额的计算 222
第六节 个人所得税的会计处理 227
第七节 个人所得税的征收与缴纳 229
思考题与习题 230
第十一章 财产税 234
第一节 土地增值税 234
第二节 房产税 239
第三节 车船税 241
思考题与习题 246
第十二章 行为目的税 248
第一节 固定资产投资方向调节税 248
第二节 印花税 267
第三节 屠宰税 270
第四节 筵席税 272
第五节 土地使用税 274
第六节 耕地占用税 278
思考题与习题 282
第十三章 城市维护建设税 285
第一节 城市维护建设税 285
第二节 教育费附加 289
思考题与习题 291
第十四章 农业税 293
第一节 农业税概述 293
第二节 农业税的课税制度 295
第三节 牧业税 301
第四节 农业特产税 303
思考题与习题 307
中央地方共享税部分 310
第十五章 资源税 310
第一节 资源税概述 310
第二节 资源税的征税范围和纳税人 313
第三节 资源税的计税数量和税目税额 315
第四节 资源税税额的计算与缴纳 325
第五节 资源税的会计处理 328
思考题与习题 330
第一节 增值税概述 332
第十六章 增值税 332
第二节 我国增值税的征收范围和纳税人 337
第三节 增值税的税率和税目 339
第四节 增值税应纳税额的计算 344
第五节 增值税的税收优惠 351
第六节 增值税的缴纳 354
第七节 增值税的会计处理 356
第八节 增值税的征收管理 363
思考题与习题 369
第一节 消费税概述 377
第十七章 消费税 377
中央税收部分 377
第二节 消费税的课征范围与纳税人 380
第三节 消费税的税目和税率 380
第四节 消费税应纳税额的计算 386
第五节 消费税的缴纳 393
第六节 消费税的会计处理 395
思考题与习题 398
第十八章 关税 401
第一节 关税概述 401
第二节 进口关税和进口调节税 405
第三节 出口关税及非贸易性进口物品的征税 409
第四节 出口退税 410
第五节 船舶吨税 414
思考题与习题 416
第三篇 纳税检查与税务管理 421
第十九章 纳税检查与财税大检查——常年老话题年年过此关 421
第一节 纳税检查的任务与要求 421
第二节 纳税检查与帐务调整 423
第三节 财税大检查的意义、作用与有关规定 428
第四节 财税大检查中的重点税种检查纲要 431
第五节 财税检查案例选析 439
第二十章 避税与反避税——招惹是非的难解方程 447
第一节 避税与逃税 447
第二节 避税与节税 449
第三节 避税与反避税 450
第四节 国际避税与案例 458
第二十一章 地税与国税——税收管理体制的重大变革 466
第一节 税收管理体制 466
第二节 税务管理机构 469
第三节 地税国税分设的意义 473
第四节 地税国税行为规范与协调 475
第五节 地方税收体系建设 478
第二十二章 税务代理与咨询——一项新兴的朝阳知识产业 485
第一节 税务代理概述 485
第二节 纳税人与税务代理 490
第三节 税务代理实施的难点与对策 495
第四节 企业如何寻求税务代理与咨询 499
第五节 走出税务代理的误区 500
第六节 税务代理的组织监管与行为控制 502
第二十三章 发票管理与违章处罚——税收征管的基础工程 507
第一节 发票管理的重大意义 507
第二节 发票违章面面观 509
第三节 加强发票管理的对策与思路 512
第四节 发票管理的要点与处罚要则 517
第五节 增值税专用发票规定与管理 520
第二十四章 关税、海关与保税区——对外开放的隘要险关 526
第一节 关税政策的实例对话 526
第二节 关税与海关的踪迹追寻 532
第三节 保税区纵横谈 542
第四节 关税与世界贸易组织（关贸总协定） 548
第二十五章 财税会计习题汇编——妙算还从拙中来愚公智叟两分开 561
第一节 税收习题汇编 561
第二节 税务管理习题 583