现代企业税收征纳实务与运筹PDF电子书下载

目录 1

第一篇 税制与运筹 3

第一章 税收制度与税制改革——悠久的历史崭新的现实 3

第一节 税收的产生、发展及在再生产中的地位 3

第二节 税收的概念及职能作用 4

第三节 税收制度及构成要素 6

第四节 九四税制大改革——分税制透视 12

第二章 税收权利与义务的规范——天赋人权软自由兢谨从命硬约束 17

第一节 权利与义务的法律含义 17

第二节 纳税人的权利和义务 18

第三节 税务机关的权利与义务 21

第四节 运用法律手段，维护合法权益 23

第三章 纳税程序与税法责任——办税要过几层关通晓税法便无难 25

第一节 税务登记的程序及办理 25

第二节 纳税申报制度 28

第三节 税收法律责任与处罚 29

第四节 税务行政复议与诉讼 32

第四章 财务会计与税务会计——恰似孪生兄弟还须细细查辨 36

第一节 税务会计与财务会计分离的意义 36

第二节 税务会计与财务会计的区别 37

第三节 应税收益与会计收益的区别 38

第四节 所得税会计的特征与帐务处理 42

第五节 所得税会计例题选解 48

第五章 税收负担与筹划——当家须知柴米贵税收筹划立为先 53

第一节 企业税收负担剖析 53

第二节 税收筹划的实质与意义 58

第三节 企业税收筹划的方法及应用 60

第六章 税收减免与优惠——税收优惠须钻研用好政策是关键 64

第一节 什么是减免税 64

第二节 新税制下的税收优惠政策 65

第三节 减、免、退税收优惠的程序与办理 70

第四节 减免税与产权界定 74

第二篇 征纳实务与会计帐务地方税收部分 79

第七章 营业税 79

第一节 营业税概述 79

第二节 营业税的税制要素 82

第三节 交通运输业 89

第四节 建筑业 96

第五节 金融保险业 101

第六节 邮电通讯业 110

第七节 文化体育业 113

第八节 娱乐业 115

第九节 服务业 119

第十节 转让无形资产 124

第十一节 营业税的会计处理 129

思考题与习题 134

第八章 企业所得税 137

第一节 企业所得税概述 137

第二节 企业所得税的纳税人 142

第三节 企业所得税的征税对象和计税依据 144

第四节 企业所得税的税率与税前帐项调整 152

第五节 资产的税务处理 155

第六节 企业所得税的税收优惠 159

第七节 境外已纳所得税税款的抵免 162

第八节 企业所得税的征收管理 163

第九节 应纳所得税额的计算和会计处理 164

思考题与习题 169

第九章 外商投资企业和外国企业所得税 178

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义 178

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、计税依据和税率 180

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定规则 182

第四节 外商投资企业和外国企业应纳税所得额的计算 190

第五节 外商投资企业和外国企业所得税优惠政策 195

第六节 关联企业业务往来的税务调整 199

第七节 外商投资企业和外国企业所得税额的计算与会计处理 201

思考题与习题 209

第十章 个人所得税 212

第一节 个人所得税概述 212

第二节 个人所得税的征税范围和纳税人 214

第三节 个人所得税的征税对象和计税依据 216

第四节 个人所得税的减免优惠 220

第五节 个人所得税应纳税额的计算 222

第六节 个人所得税的会计处理 227

第七节 个人所得税的征收与缴纳 229

思考题与习题 230

第十一章 财产税 234

第一节 土地增值税 234

第二节 房产税 239

第三节 车船税 241

思考题与习题 246

第十二章 行为目的税 248

第一节 固定资产投资方向调节税 248

第二节 印花税 267

第三节 屠宰税 270

第四节 筵席税 272

第五节 土地使用税 274

第六节 耕地占用税 278

思考题与习题 282

第十三章 城市维护建设税 285

第一节 城市维护建设税 285

第二节 教育费附加 289

思考题与习题 291

第十四章 农业税 293

第一节 农业税概述 293

第二节 农业税的课税制度 295

第三节 牧业税 301

第四节 农业特产税 303

思考题与习题 307

中央地方共享税部分 310

第十五章 资源税 310

第一节 资源税概述 310

第二节 资源税的征税范围和纳税人 313

第三节 资源税的计税数量和税目税额 315

第四节 资源税税额的计算与缴纳 325

第五节 资源税的会计处理 328

思考题与习题 330

第一节 增值税概述 332

第十六章 增值税 332

第二节 我国增值税的征收范围和纳税人 337

第三节 增值税的税率和税目 339

第四节 增值税应纳税额的计算 344

第五节 增值税的税收优惠 351

第六节 增值税的缴纳 354

第七节 增值税的会计处理 356

第八节 增值税的征收管理 363

思考题与习题 369

第一节 消费税概述 377

第十七章 消费税 377

中央税收部分 377

第二节 消费税的课征范围与纳税人 380

第三节 消费税的税目和税率 380

第四节 消费税应纳税额的计算 386

第五节 消费税的缴纳 393

第六节 消费税的会计处理 395

思考题与习题 398

第十八章 关税 401

第一节 关税概述 401

第二节 进口关税和进口调节税 405

第三节 出口关税及非贸易性进口物品的征税 409

第四节 出口退税 410

第五节 船舶吨税 414

思考题与习题 416

第三篇 纳税检查与税务管理 421

第十九章 纳税检查与财税大检查——常年老话题年年过此关 421

第一节 纳税检查的任务与要求 421

第二节 纳税检查与帐务调整 423

第三节 财税大检查的意义、作用与有关规定 428

第四节 财税大检查中的重点税种检查纲要 431

第五节 财税检查案例选析 439

第二十章 避税与反避税——招惹是非的难解方程 447

第一节 避税与逃税 447

第二节 避税与节税 449

第三节 避税与反避税 450

第四节 国际避税与案例 458

第二十一章 地税与国税——税收管理体制的重大变革 466

第一节 税收管理体制 466

第二节 税务管理机构 469

第三节 地税国税分设的意义 473

第四节 地税国税行为规范与协调 475

第五节 地方税收体系建设 478

第二十二章 税务代理与咨询——一项新兴的朝阳知识产业 485

第一节 税务代理概述 485

第二节 纳税人与税务代理 490

第三节 税务代理实施的难点与对策 495

第四节 企业如何寻求税务代理与咨询 499

第五节 走出税务代理的误区 500

第六节 税务代理的组织监管与行为控制 502

第二十三章 发票管理与违章处罚——税收征管的基础工程 507

第一节 发票管理的重大意义 507

第二节 发票违章面面观 509

第三节 加强发票管理的对策与思路 512

第四节 发票管理的要点与处罚要则 517

第五节 增值税专用发票规定与管理 520

第二十四章 关税、海关与保税区——对外开放的隘要险关 526

第一节 关税政策的实例对话 526

第二节 关税与海关的踪迹追寻 532

第三节 保税区纵横谈 542

第四节 关税与世界贸易组织（关贸总协定） 548

第二十五章 财税会计习题汇编——妙算还从拙中来愚公智叟两分开 561

第一节 税收习题汇编 561

第二节 税务管理习题 583