目录 1
第一篇 纳税检查的基本理论与技能 1
第一章 纳税检查的概念、作用和内容 2
第一节 纳税检查的概念和必要性 2
第二节 纳税检查的作用与要求 10
第三节 纳税检查的内容 17
第二章 纳税检查的方法 26
第一节 纳税检查的查帐方法 27
第二节 纳税检查的调查方法和盘点方法 35
第三节 纳税检查的分析方法 38
第三章 纳税检查的形式和程序 44
第一节 纳税检查的形式 44
第二节 纳税检查的程序 48
第四章 会计报表的审查分析 58
第一节 资金报表的审查分析 59
第二节 利润报表的审查分析 70
第三节 成本报表的审查分析 82
第五章 会计帐簿和凭证的审查分析 89
第一节 会计帐簿检查的选择、一般要求和主要内容 89
第二节 主要会计帐簿审查分析的侧重点 95
第三节 会计凭证的审查分析 100
第二篇 流转税的检查 105
第六章 产品税的检查 106
第一节 产品税的基本规定和检查内容 106
第二节 产品税征税范围和适用税目、税率的检查 112
第三节 产品税计税依据的检查 116
第四节 产品税纳税环节的检查 132
第五节 产品税减税、免税的检查 136
第七章 增值税的检查 139
第一节 增值税的基本规定和检查内容 139
第二节 产品销售收入的检查 146
第三节 法定扣除项目的检查 147
第四节 实耗扣税法的检查 149
第五节 价税分流购进扣税法的检查 161
第六节 其他项目的检查 170
第八章 营业税的检查 173
第一节 营业税的基本规定和检查内容 173
第二节 商业零售企业营业税的检查 179
第三节 批发企业营业税的检查 187
第四节 饮食、服务企业、缴纳营业税的检查 194
第五节 工业企业、建筑安装企业缴纳营业税的检查 197
第九章 流转税检查案例 201
第一节 产品税检查案例 201
第二节 增值税检查案例 212
第三节 营业税检查案例 220
第三篇 工业企业所得税的检查 225
第一节 收入材料的检查 226
第十章 材料成本的检查 226
第二节 发出材料的检查 238
第三节 库存材料的检查 249
第四节 低值易耗品和包装物的检查 252
第十一章 固定资产的检查 257
第一节 固定资产与低值易耗品划分的检查 257
第二节 固定资产增减变动的检查 262
第三节 固定资产折旧的检查 267
第四节 固定资产修理的检查 271
第十二章 工资和其他费用的检查 278
第一节 工资的检查 278
第二节 与工资有关费用的检查 284
第三节 奖金的检查 286
第四节 待摊费用和预提费用的检查 291
第五节 综合费用的检查 294
第十三章 产品生产成本核算的检查 299
第一节 生产费用分配的检查 299
第二节 产品成本计算的检查 305
第一节 产品销售利润的检查 319
第十四章 利润及利润分配的检查 319
第二节 其他销售利润的检查 330
第三节 营业外收支的检查 331
第四节 利润分配的检查 334
第十五章 往来帐款和专用基金的检查 349
第一节 往来帐款的检查 349
第二节 专用基金的检查 354
第十六章 工业企业所得税检查案例 358
第一节 材料检查案例 358
第二节 工资和其他费用检查案例 364
第三节 固定资产检查案例 373
第四节 产成品、在产品检查案例 379
第五节 利润和其他方面检查案例 384
第四篇 商业企业和施工企业所得税检查案例 395
第一节 农副产品采购成本的检查 396
第十七章 商业企业所得税的检查 396
第二节 批发商品成本的检查 401
第三节 零售商品成本的检查 407
第四节 饮食服务业成本的检查 416
第五节 生产加工业务成本的检查 418
第六节 商品流通费的检查 422
第七节 财务成果的检查 430
第八节 所得税计算缴纳的检查 434
第十八章 施工企业所得税的检查 436
第一节 施工材料成本的检查 436
第二节 人工费的检查 445
第三节 施工工程价格的检查 449
第四节 施工工程成本的检查 452
第五节 所得税计算缴纳的检查 455
第十九章 商业企业和施工企业所得税检查案例 457
第一节 商业企业所得税检查案例 457
第二节 建筑安装施工企业所得税检查案例 468
第五篇 其他主要税种和基金的检查 475
第二十章 资源类税收的检查 476
第一节 盐税的检查 476
第二节 资源税的检查 485
第三节 城镇土地使用税的检查 489
第二十一章 主要财产税和行为税的检查 491
第一节 房产税的检查 491
第二节 烧油特别税的检查 492
第三节 车船使用税和印花税的检查 495
第四节 城市维护建设税的检查 497
第五节 固定资产投资方向调节税的检查 499
第二十二章 能源交通重点建设基金和预算调节基金的检查 504
第一节 能源交通重点建设基金的检查 504
第二节 预算调节基金的检查 507
第一节 资源类税收检查案例 512
第二十三章 其他主要税种和基金的检查案例 512
第二节 特定行为税检查案例 515
第三节 房产税和城市维护建设税检查案例 520
第四节 其他基金检查案例 523
第六篇 纳税检查的终结 527
第二十四章 纳税检查报告 528
第一节 撰写纳税检查报告的要求 528
第二节 纳税检查报告的结构和内容 530
第一节 纳税检查的定案处理 546
第二十五章 纳税检查的结束工作 546
第二节 清结税款和调整帐务 548
第三节 总结和改进征管工作 562
第二十六章 纳税违章处理和税务行政复议 565
第一节 纳税违章行为 565
第二节 税收罚则 568
第三节 税务机关处理纳税违章案件的权限 571
第四节 税务行政复议 572