目录 1
第一讲 流转的课税 1
第一章 产品税 1
第一节 产品税的意义 1
第二节 产品税的纳税人和征税范围 7
第三节 产品税的税目、税率 9
第四节 征税对象、计税依据和纳税环节 16
第五节 产品税的减税、免税 31
第六节 产品税的计算 38
第七节 产品税的征收管理 42
第二章 营业税 71
第一节 营业税的意义 71
第二节 营业税的征税对象、纳税人 73
第三节 营业税的税目、税率 77
第四节 营业税的纳税环节和纳税地点 79
第五节 营业税的减免 88
第六节 营业税的计算 91
第七节 对临时经营的征税 92
第八节 营业税的征收管理 93
第三章 工商统一税 98
第四章 关税 109
第一节 关税的意义 109
第二节 关税制度 116
第三节 完税价格的审定和计算方法 121
第四节 关税的征收方法和减免 124
第五节 船舶吨税 126
第五章 集市交易税 130
第六章 牲畜交易税 132
第二讲 所得的课税 136
第七章 集体企业所得税 136
第一节 集体企业所得税的意义 136
对象 141
第二节 集体企业所得税的纳税人和征税 141
第三节 集体企业所得税的税率 143
第四节 集体企业所得税的减免 145
第五节 集体企业所得税的计算 147
第六节 集体企业所得税的征收管理 155
第七节 对外商的征税 156
第八章 国营企业所得税 163
第一节 国营企业所得税的意义 163
第二节 国营企业所得税的纳税人和征税 167
对象 167
第三节 国营企业所得税的税率 169
第四节 国营企业所得税的计算 170
第五节 国营企业所得税的减免和亏损弥补 172
第六节 国营企业所得税的征收管理 173
第九章 国营企业调节税 176
第一节 国营企业奖金税的意义 180
第十章 国营企业奖金税 180
第二节 国营企业奖金税的征税对象和 181
计税依据 181
第三节 国营企业奖金税的征税范围和 182
纳税人 182
第四节 国营企业奖金税税率 183
第五节 国营企业奖金税的计算 186
第六节 国营企业奖金税的减免 187
第七节 国营企业奖金税的征收管理 188
第八节 集体企业、事业单位奖金税 189
第十一章 国营企业工资调节税 198
第十二章 城乡个体工商业户所得税 202
第一节 城乡个体工商业户所得税的意义 202
第二节 城乡个体工商业户所得税的纳税人和征税对象 206
第十三章 个人所得税 213
第一节 个人所得税的意义 213
第二节 个人所得税的征税对象 215
第三节 个人所得税税率 217
第四节 个人所得税的减税、免税 217
第五节 个人所得税的计算 220
第六节 个人所得税的征收管理 225
第十四章 中外合资经营企业所得税 235
第一节 中外合资经营企业产生的历史背景 235
第二节 中外合营企业所得税的意义 238
第三节 纳税人与征税对象 240
第四节 合营企业所得税税率 244
第五节 合营企业所得税的计算 246
第六节 合营企业所得税的减免税和 255
亏损抵补 255
第七节 合营企业所得税的征收管理 256
第十五章 外国企业所得税 264
第一节 外国企业 264
第二节 外国企业所得税的意义 265
第三节 外国企业所得税的纳税人和征税 267
对象 267
第四节 外国企业所得税税率 271
第五节 外国企业所得税所得额和税额的 274
计算 274
第六节 外国企业所得税的减税、免税和 281
征收管理 281
第十六章 增值税 289
第一节 增值税的性质 289
第二节 增值税的产生和发展 292
第三节 增值税的构成要素 299
第四节 增值税的纳税环节 299
第五节 增值税的计算 300
第六节 增值税的减免 301
第七节 增值税的征收管理 301
第八节 增值税在国际上的应用 302
第九节 增值税的优点 304
第十节 我国实行增值税的必要性 308
第十一节 在我国采用增值税的可能性 313
第十二节 我国的增值税 318
第十七章 农业税和牧业税 336
第一节 农业税的意义 336
第二节 农业税的政策 340
第三节 农业税的征收制度 343
第四节 农林特产税 351
第五节 牧业税 355
第十八章 城市维护建设税 360
第三讲 财产的课税 364
第十九章 房产税 364
第二十章 契税 368
第二十一章 土地使用税 370
第一节 资源税的意义 374
第二十二章 资源税 374
第二节 资源税的征税范围和纳税人 376
第三节 资源税的税率 378
第四节 资源税的计算、征收和减免 379
第二十三章 盐税 383
第一节 盐税的历史概况 383
第二节 盐税的意义 385
第三节 盐税的征收制度 388
第四节 盐税的征收管理 395
第四讲 特定目的的课税 402
第二十四章 烧油特别税 402
第二十五章 建筑税 409
第二十六章 车船使用税 417
第二十七章 屠宰税 420
第二十八章 筵席消费税 423
第二十九章 能源交通重点建设基金 425