序言 1
总述 1
第一节 税收法制的概念 1
目录 1
第二节 税收法制的性质和特点 3
第三节税收法制关系 5
第四节 中华人民共和国税收法制体系 9
第五节 我国税收法制的作用 13
第一节 流转额课税的特点和意义 16
第一篇流转额税收法制 16
第一章流转额课税概述 16
第二节 流转额课税的分类 19
第二章产品税 23
第一节 产品税的特点和意义 23
第二节 产品税的纳税人和征税范围 27
第三节 产品税的课税对象 30
第四节 产品税的税目、税率 37
第五节产品税的纳税环节 44
第六节 产品税的减税、免税 50
第七节 产品税的计算和缴纳 56
第三章增值税 77
第一节 增值税的特点和意义 77
第二节 我国实行增值税的必要性 82
第三节 增值税的纳税人和征税范围 87
第四节 增值税的课税对象和税率 93
第五节 增值税的扣除项目 97
第六节 增值税的纳税环节 101
第七节 增值税的减税、免税 103
第八节 增值税的计算 106
第九节 增值税的征收方法 114
第四章盐税 123
第一节 盐税的历史概况 123
第二节 我国盐税的性质和意义 126
第三节 我国盐税的征收原则和特点 129
第四节 盐税的课税制度 130
第五章资源税 146
第一节 资源税的意义和特点 146
第二节 资源税的纳税人和征税范围 148
第三节 资源税的课税对象和税率 149
第四节 资源税的减税、免税 155
第五节 资源税的计算和征收 156
第六章营业税 161
第一节 营业税的特点和意义 161
第二节 营业税的纳税人和征税范围 164
第三节 营业税的课税对象 168
第四节 营业税的税目、税率 172
第五节 营业税的纳税环节 175
第六节 营业税的减税、免税 178
第七节 营业税的计算和缴纳 181
第八节对临时经营的征税 183
第七章牲畜交易税和集市交易税 188
第一节 牲畜交易税 188
第二节 集市交易税 191
第八章关税 194
第一节 关税的形成和发展 194
第二节 我国关税的特点和意义 198
第三节 关税的纳税人和征税范围 201
第四节 关税税则、税率 205
第五节 关税的课税对象 210
第六节 关税的减税、免税 213
第七节 关税的计算和缴纳 216
第八节 非贸易性进口物品的征税 217
第九节进口调节税 220
第十节船舶吨税 222
第一节 工商统一税的演变及其特点 226
第九章工商统一税 226
第二节 工商统一税的课征制度 228
目录 247
序 言 247
第二篇收益额税收法制 247
第十章收益额课税概述 247
第一节 收益额课税的特点 247
第二节 收益额课税的类型 250
第三节 收益额课税的意义 253
第一节 国营企业所得税的意义 258
第十一章国营企业所得税 258
第二节 国营企业所得税的纳税人和征税范围 262
第三节 国营企业所得税的课税对象 266
第四节 国营企业所得税的税率 273
第五节 国营企业所得税的减税、免税 277
第六节 国营企业所得税的计算和缴纳 282
第十二章国营企业调节税 288
第一节 国营企业调节税的意义 288
第二节 国营企业调节税的课征制度 290
第一节 集体企业所得税的意义 297
第十三章集体企业所得税 297
第二节 集体企业所得税的纳税人和征税范围 300
第三节 集体企业所得税的课税对象 302
第四节 集体企业所得税的税率 307
第五节 集体企业所得税的减税、免税 311
第六节 集体企业所得税的计算和缴纳 316
第十四章城乡个体工商业户所得税 321
第一节 城乡个体工商业户所得税的意义 321
第二节 城乡个体工商业户所得税的课税制度 325
第十五章中外合资经营企业所得税 337
第一节 中外合资经营企业所得税的意义 337
第二节 中外合资经营企业所得税的纳税人和征税范围 340
第三节 中外合资经营企业所得税的课税对象 342
第四节 中外合资经营企业所得税的税率 349
第五节 中外合资经营企业所得税的减税、免税 352
第六节 中外合资经营企业所得税的计算和缴纳 355
第一节 外国企业所得税的意义 360
第十六章外国企业所得税 360
第二节 外国企业所得税的纳税人和征税范围 364
第三节 外国企业所得税的课税对象 368
第四节 外国企业所得税的税率 379
第五节 外国企业所得税的减税、免税 382
第六节 外国企业所得税应纳税额的计算和缴纳 385
第十七章个人所得税 389
第一节 个人所得税的特点和意义 389
第二节 个人所得税的纳税人和征税范围 393
第三节 个人所得税的课税对象 396
第四节 个人所得税的税率和减税、免税 401
第五节 个人所得税的计算和缴纳 405
第十八章个人收入调节税 408
第一节 个人收入调节税的特点和意义 408
第二节 个人收入调节税的纳税人和征税范围 414
第三节 个人收入调节税的课税对象 415
第四节 个人收入调节税的税率和减税、免税 421
第五节 个人收入调节税的计算和缴纳 425
第十九章农（牧）业税 432
第一节 农业税的特点和意义 432
第二节 农业税的政策原则 436
第三节 农业税的纳税人和征税范围 441
第四节 农业税的课税对象和税率 444
第五节 农业税的减税、免税和计算征收 448
第六节牧业税 453
第三篇财产税收法制 461
第二十章财产课税概述 461
第一节 财产课税的意义 461
第二节 财产课税制度的一般内容 464
第一节 房产税 468
第二十一章房产税和契税 468
第二节 契 税 474
第四篇行为税收法制 478
第二十二章行为课税概述 478
第一节 行为课税的意义和特点 478
第二节行为课税的分类 480
第二十三章使用行为课税 482
第一节土地使用税 482
第二节车船使用税 489
第一节烧油特别税 497
第二十四章消费行为课税和受益行为课税 497
第二节 城市维护建设税 507
第二十五章特定行为课税 512
第一节建筑税 512
第二节奖金税 523
第三节 国营企业工资调节税 540
第四节 屠宰税 548
编后语 563