目 录 1
第一章总论 1
第一节内部审计的概念 1
第二节 内部审计的任务 7
第三节 内部审计的原则 9
第四节内部审记的方法 12
第二章内部审计机构 15
第一节 内部审计机构在企业中的地位 15
第二节 内部审计机构的职权 22
第三节 内部审计人员的条件 26
第三章 内部控制制度 29
第一节 内部控制的概念和作用 29
第二节内部控制的步骤和方法 34
第三节 内部控制制度的标准和原则 41
第四章内部控制制度的检查和评价 46
第一节内部控制制度检查和评价工作的重要意义 46
第二节 内部控制制度的检查 49
第三节 内部控制制度的评价 54
第五章 内部审计工作的组织 60
第一节编制审计工作计划 61
第二节收集审计征据 68
第三节 编写审计工作底稿和审计报告 75
第六章审计抽样方法 79
第一节统计抽样的概念和应用范围 79
第二节选择样本的方法 81
第三节统计抽样方法 84
第一节运筹学和教学模型 95
第七章 经济分析和经济效益评价方法 95
第二节 其他经济分析方法 103
第三节经济效益评价方法 107
第八章供应过程审计 117
第一节进货业务审计 118
第二节收货业务审计 125
第三节库存业务审计 129
第九章生产过程审计 133
第一节生产技术准备业务审计 134
第二节生产业务活动审计 137
第十章销售过程审计 149
第一节市场调查和销售预测审计 150
第二节产品计划开发审计 153
第三节推销和广告审计 156
第四节产品销售审计 158
第五节技术服务审计 162
第十一章技术和设备管理审计 165
第一节技术管理审计 166
第二节设备管理审计 171
第十二章质量管理审计 179
第一节 产品质量检验审计 180
第二节全面质量管理审计 184
第三节产品质量决策审记 188
第十三章会计核算审计 190
第一节会计凭证审计 192
第二节会计帐簿审计 199
第三节会计报表审计 204
第十四章财务管理审计 208
第一节资金筹措业务审计 209
第二节现金管理审计 213
第三节资金利用状况审计 216
第四节资金耗用状况审计 219
第五节财务成果审计 223
第十五章职工和管理人员舞弊审计 227
第一节职工舞弊审计 228
第二节管理人员舞弊审计 236
第十六章电子数据处理系统审计 243
第一节电子数据处理系统的构成 243
第二节 电子数据处理系统的审计线索 246
第三节 电子数据处理系统的内部控制 247
第四节 电子数据处理系统审计 252
第十七章内部审计报告 257
第一节内部审计报告的性质和作用 257
第二节 内部审计报告的种类和内容 259
第三节 内部审计报告的编写步骤 264
第四节编写审计报告应注意的问题 267
第十八章我国内部审计的发展前景 271
第一节 内部审计的历史发展过程 271
第二节我国内部审计的发展前景 276