第一章 绪论 1
第一节 财务管理和控制的意义 1
第二节 有关财务管理的若干基本概念 3
第三节 资金决策是财务决策的中心内容 7
第四节 企业的法定组织和财务管理 10
第五节 研习财务决策和控制问题的现实意义 10
第六节 熟习有关学科知识，做好财务管理工作 12
第二章 资金市场 16
第一节 资金市场是市场体系的重要组成部分 16
第二节 资金市场和资金流动 18
第三节 资金市场的基本结构 23
第四节 短期资金市场和长期资金市场 27
第五节 资金市场和资金的配比平衡原则 31
第六节 资金市场与利率 33
第三章 现金流动分析和资金的时间价值 36
第一节 现金流动分析 36
第二节 资金的时间价值 42
第三节 资金决策和贴现模式——净现值法 45
第四节 资金决策和贴现模式——内部收益率法 48
第五节 净现值法和内部收益率法的比较 54
第六节 年金的复利值和现值 57
第四章 资本预算和投资决策 60
第一节 资本预算的意义和企业投资的分类 60
第二节 资本预算的编制 63
第三节 资金的可用来源有限制和无限制条件下的投资决策 69
第四节 几个可取方案不同结合的选择 71
第五节 投资风险和风险投资 73
第六节 决策树法在投资决策中的应用 84
第五章 投资多样化组合与投资风险 86
第一节 投资决策考虑的基本要素 86
第二节 系统性风险和非系统性风险 87
第三节 投资多样化与投资组合原理 88
第四节 投资风险与投资收益率——证券市场线 91
第五节 beta和资本资产计价模式（CAPM）——beta 94
第六节 beta和资本资产计价模式（CAPM）——CAPM 99
第七节 投资风险和敏感性分析 109
第六章 资本结构和资本成本 113
第一节 资本结构 113
第二节 长期资金来源——股东权益 118
第三节 长期资金来源——长期债务 126
第四节 资本成本 129
第五节 财务杠杆和最佳资本结构 137
第七章 长期资金的运用和管理 147
第一节 长期资金的意义和性质 147
第二节 长期资金运用的分类 148
第三节 用于有形物质资产的长期资金的管理——厂房及设备等固定资产和折旧 149
第四节 用于有形物质资产的长期资金的管理——自然资源和折耗 155
第五节 长期投资的管理 157
第六节 无形资产的管理 165
第八章 短期资金的运用和管理（一） 167
第一节 短期资金的意义和特点 167
第二节 短期资金的来源和运用 168
第三节 现金的概念和管理要点 175
第四节 现金的内部控制 176
第五节 现金循环和现金周转 177
第六节 现金管理策略 180
第七节 银行存款的管理 183
第八节 现金预算、现金收支计划、现金流量表 187
第九章 短期资金的运用和管理（二） 190
第一节 应收帐款的管理 190
第二节 应收票据的管理 196
第三节 商品储备的管理 198
第四节 短期投资的管理 201
第五节 营运资金的管理 202
第十章 成本控制和利润管理 208
第一节 成本的意义和构成 208
第二节 成本控制 214
第三节 全部成本法和变动成本法 215
第四节 标准成本和预算与成本控制 221
第五节 量本利分析和利润管理 229
第十一章 财务预测、预算管理和财务控制 237
第一节 财务预测的意义和方法 237
第二节 销售预测 241
第三节 其他财务项目的预测和预算体系 252
第四节 财务预算的编制 254
第五节 财务控制制度和责任中心 266
第十二章 财务分析 269
第一节 财务分析的意义 269
第二节 资金来源和资金运用分析 271
第三节 比率分析 278
第四节 指标（比率）的综合与分解和指标体系 288
第五节 经营分析的雷达图法 291
第十三章 设备租赁的财务决策 295
第一节 设备租赁的意义和性质 295
第二节 设备租赁的种类 298
第三节 租赁决策的一些考虑 301
第四节 租赁的决策 303
第五节 租赁、借款购买和资本结构 305
第六节 租赁的会计处理 311
第十四章 企业的兼并、合并和控股 317
第一节 企业兼并、合并的意义和原因 317
第二节 兼并的程序和方法 321
第三节 兼并的条件及影响因素 323
第四节 兼并的决策 329
第五节 兼并的会计处理 334
第十五章 国际财务管理（一） 339
第一节 国际财务的意义 339
第二节 外汇市场和外汇汇率 341
第三节 购买力平价原理 349
第四节 利率平价原理 352
第五节 膨胀、利率和汇率 357
第十六章 国际财务管理（二） 359
第一节 汇兑风险和保护性措施 359
第二节 国外投资决策 363
第三节 国外筹资决策 366
第四节 掌握外币头寸多缺，及时进行调补安排 368
第五节 财务报表的外币换算 371
第十七章 企业的失败、改组和破产 377
第一节 企业的失败 377
第二节 延期偿债和部分偿还了结 381
第三节 企业的改组 382
第四节 财产转让 387
第五节 破产清理 389
第六节 破产清理收入的分配 393
附录：利息便查表 398
复利本利和表 399
现值表 401
年金将来值表 402
年金现值表 405
偿债基金表 407