目 录 1
第一篇税务学与税收 1
第一章导论 1
第一节税务学的概念 1
第二节 税务学的研究对象及研究方法 6
第二章税收的概念和性质 11
第一节 税收的概念 11
第二节 税收的性质 15
第三章税收的产生与发展 26
第一节 税收产生的根源 26
第二节 我国税收产生的历史过程 31
第三节 税收的发展 33
第四节 社会主义税收存在的客观依据 40
第四章税收与国民经济的关系 47
第一节 税收在国民收入分配体系中的地位 47
第二节 税收与生产的关系 52
第三节 税收与交换的关系 60
第四节 税收与消费的关系 63
第五节 税收分配与其他分配的关系 65
第五章税收的职能和作用 72
第一节税收的职能 72
第二节 我国现阶段税收的作用 74
第三节 税收杠杆质的规定性与量的规定性 88
第六章税法 95
第一节法的概念 95
第二节 税法的概念 99
第三节 税法在法律体系中的地位 102
第四节 我国税法的形式 105
第五节 税收法律关系 107
第六节 税收法律关系构成要素 110
第七节 税收法律关系的产生、变更和消灭 114
第八节 税收法律关系的保护 116
第九节 以法治税 119
第一节 研究税收收入数量界限的意义 125
第七章税收收入的数量界限 125
第二节 决定税收收入数量界限的因素 127
第三节 税收收入的客观数量界限 130
第二篇税收制度 136
第八章税收法制的建立原则 136
第一节 有利于经济发展的原则 136
第二节 适度原则 140
第二节效益原则 141
第四节 便利的原则 142
第九章我国税收法制的建立与发展 143
第一节 1950年统一全国税政，建立新税制 143
第二节 1953年修正税制 145
第三节 1958年改革工商税制和统一全国农业税制 147
第四节 1973年试行工商税 149
第五节 1979年以来税收制度的全面改革 151
第六节 我国税收法制的进一步完善 158
第十章税收法制分类与税收体系 166
第一节税收法制分类 166
第二节 税收法制体系 171
第十一章税收法制构成要素 175
第一节纳税人 175
第二节征税对象 179
第三节税目 185
第四节税率 189
第五节 纳税环节 194
第六节 纳税期限 198
第七节税额计算 201
第八节税款缴纳 208
第九节 减税免税 210
第十节罚则 217
第十二章国际税收 221
第一节 国际税收的产生 221
第二节 国际税收涉及的几个基本概念 223
第三节 国际税收负担原则 236
第四节 国际税收协定 238
第一节税务管理的意义 243
第十三章税务管理的任务 243
第三篇税务管理 243
第二节税务管理的基本任务 244
第三节 税务管理的基本原则 247
第四节 税务管理的范围与基本内容 250
第五节 税收管理体制与形式 255
第十四章税务基础管理 261
第一节 税务基础管理要领 261
第二节税务信息管理 264
第三节 税收计划、统计、会计、票证管理 273
第四节发票的管理 281
第五节 纳税单位的税务管理 287
第一节 城镇企业的税务管理 300
第十五章税务稽征管理 300
第二节 农村企业的税务管理 308
第三节 城乡集市贸易的税务管理 315
第四节 涉外税务的管理 316
第五节税务审计 321
第六节 税收法制的管理 331
第十六章税务管理机构 339
第一节 税务管理机构组建的基本原则 339
第二节 税务管理机构的体系 342
第三节 税务管理机构的沿革与设想 347
第四节 税务管理人员的选定 352