第一篇 税制概论 2
第一章 税收制度的概念、类型及其构成要素 2
第一节 税收制度的概念 2
第二节 税收分类 3
第三节 税法构成的基本要素 6
第二章 我国税制的建立和演变 15
第一节 建国初期和社会主义改造时期的税收制度 15
第二节 全面建设社会主义时期税收制度的改革 18
第三节 十年内乱时期税收制度的改革 19
第四节 1979年到1992年的税制改革 20
第五节 1994年后的税制改革 25
第二篇 流转税类 33
第三章 增值税 33
第一节 增值税的概念、特点和作用 33
第二节 增值税的征税范围和纳税人 35
第三节 增值税的税率和税收优惠 39
第四节 应纳税额的计算 44
第五节 增值税若干重要问题的规定 60
第六节 增值税专用发票 79
第七节 增值税的征收 89
第四章 消费税 92
第一节 消费税的概念、特点和作用 92
第二节 消费税征税范围和纳税人 94
第三节 消费税税目、税率和税收优惠 99
第四节 消费税纳税环节和计税依据 102
第五节 消费税计算与征收 110
第五章 营业税 120
第一节 营业税的概念、特点和作用 120
第二节 营业税征税范围和纳税人 121
第三节 营业税税目、税率和税收优惠 124
第四节 营业税纳税环节和计税依据 127
第五节 营业税计算与征收 130
第六章 出口货物退（免）税 133
第一节 出口货物退税的概念、原则和作用 133
第二节 出口退税的基本政策 136
第三节 出口货物“先免后退税”规定 143
第四节 出口货物“先免后抵再退税”的规定 148
第五节 出口货物“免税”的规定 156
第六节 出口退税的管理 158
第七章 关税 162
第一节 关税的概念、特点和作用 162
第二节 关税征收制度 164
第三节 船舶吨税 171
第三篇 所得税类 174
第八章 企业所得税 174
第一节 企业所得税的概念、特点和作用 174
第二节 企业所得税纳税人和征税对象 176
第三节 企业所得税税率和税收优惠 178
第四节 企业所得税计税依据 185
第五节 企业所得税计算与征收 196
第九章 外商投资企业和外国企业所得税 215
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念、特点和作用 215
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象 218
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据和税率 220
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 229
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 234
第十章 个人所得税 243
第一节 个人所得税的概念、特点和作用 243
第二节 个人所得税征税范围和纳税人 246
第三节 个人所得税税率和税收优惠 251
第四节 个人所得税计税依据 255
第五节 个人所得税计算与征收 258
第十一章 农（牧）业税 280
第一节 农业税的概念、特点、作用和政策 280
第二节 农业税的主要内容 283
第三节 牧业税 287
第四节 农业特产税 289
第四篇 资源税类 295
第十二章 资源税 295
第一节 资源税的概念、特点和作用 295
第二节 资源税征税范围和纳税人 296
第三节 资源税税目、税额和计税依据 297
第四节 资源税纳税义务发生时间与税收优惠 308
第五节 资源税计算与征收 309
第十三章 土地使用税和耕地占用税 312
第一节 土地使用税 312
第二节 耕地占用税 314
第五篇 特定目的税类 319
第十四章 城市维护建设税和固定资产投资方向调节税 319
第一节 城市维护建设税 319
第二节 固定资产投资方向调节税 323
第十五章 土地增值税 340
第一节 土地增值税的概念和作用 340
第二节 土地增值税征税范围、纳税人和计税依据 342
第三节 土地增值税的税率和税收优惠 346
第四节 土地增值税的计算与征收管理 348
第六篇 财产行为税类 355
第十六章 房产税、契税和车船使用税 355
第一节 房产税 355
第二节 契税 356
第三节 车船使用税 359
第十七章 印花税、屠宰税和筵席税 363
第一节 印花税 363
第二节 屠宰税 370
第三节 筵席税 373