第一章 税收的概念和职能作用 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税收的职能和作用 11
第三节 依法纳税是公民应尽的义务 19
第二章 税收制度概述 22
第一节 税收制度与税法 22
第二节 税法构成要素 25
第三节 税种分类 34
第四节 我国税制概况 39
第三章 增值税 45
第一节 增值税的征税范围、纳税人和税率 47
第二节 增值税的计算 54
第三节 增值税的缴纳和会计处理 78
第四节 增值税专用发票 82
第四章 消费税 90
第一节 消费税的征税范围、纳税人和税率 91
第二节 消费税的计算 98
第三节 消费税的缴纳 107
第一节 营业税的征税范围、纳税人和税率 110
第五章 营业税 110
第二节 营业税的计算 118
第三节 营业税的减免和缴纳 124
附：城市维护建设税和教育费附加 128
第六章 资源税 131
第一节 资源税的征税范围、纳税人和税率 132
第二节 资源税的计算 140
第三节 资源税的减免和缴纳 143
第一节 土地增值税的征税范围和纳税人 146
第七章 土地增值税 146
第二节 土地增值税的计税依据和税率 149
第三节 土地增值税的计算和缴纳 156
第八章 企业所得税 163
第一节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 163
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 166
第三节 企业所得税的计算、减免和缴纳 185
第九章 外商投资企业和外国企业所得税 197
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率 198
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据 201
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 214
第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算和缴纳 225
第十章 个人所得税 231
第一节 个人所得税的纳税人和征税项目 232
第二节 个人所得税的计税依据和税率 238
第三节 个人所得税的计算 246
第四节 个人所得税的减免和缴纳 264
第十一章 固定资产投资方向调节税 272
第一节 固定资产投资方向调节税的征税范围、纳税人和税率 272
第二节 固定资产投资方向调节税的计算 275
第三节 固定资产投资方向调节税的减免和缴纳 281
第十二章 印花税 284
第一节 印花税的征税范围、纳税人和税率 284
第二节 印花税的计算 289
第三节 印花税的减免和缴纳 295
第十三章 房产税、契税和车船使用税 299
第一节 房产税 299
第二节 契税 305
第三节 车船使用税 309
第一节 城镇土地使用税 315
第十四章 城镇土地使用税和耕地占用税 315
第二节 耕地占用税 318
第十五章 农、牧业税 324
第一节 农业税 324
第二节 农业特产农业税 333
第三节 牧业税 338
第十六章 关税 342
第一节 关税政策 343
第二节 关税制度 347
第三节 关税的计算和缴纳 355
附：船舶吨税 358
第十七章 税收征纳主体的行为规范 360
第一节 税务登记 361
第二节 账簿、凭证和发票管理 366
第三节 纳税申报、税款缴纳和纳税检查 374
第四节 欠税、偷税、抗税、骗税等的法律责任 383
第十八章 纳税人的权利 392
第一节 税收征管活动中纳税人的权利 393
第二节 税务代理 396
第三节 税务行政复议和税务行政诉讼 400