编者的话 1
一、综合理论 1
（一）货币 1
1．货币 1
目录 1
2．货币职能 2
3．价值尺度 3
4．流通手段 3
5．贮藏手段 4
6．支付手段 4
7．世界货币 5
8．货币资金 5
9．通货 6
10．纸币 6
12．钱 7
13．人民币 7
11．货币符号 7
14．银行券 8
15．通货膨胀 9
（二）信用 10
16．信用 10
17．信贷 11
18．信用中介 12
19．信用经济 12
21．信用制度 13
20．信用政策 13
22．信用调节 14
23．信用膨胀 15
24．商业信用 16
25．银行信用 18
26．国家信用 19
27．消费信用 19
30．中期信用 20
29．短期信用 20
28．长期信用 20
31．国际信用 21
32．租赁信用 21
33．延期信用 21
34．高利贷 22
35．债权 23
36．债务 24
37．票据 24
38．商业票据 25
39．融通票据 26
40．银行票据 26
41．期票 26
42．汇票 27
43．商业汇票 28
44．银行汇票 29
45．本票 29
46．支票 30
47．转帐支票 31
48．现金支票 31
49．保付支票 31
50．旅行支票 31
51．空头支票 32
52．空白支票 32
53．空白凭证 32
54．承兑汇票 33
55．银行承兑汇票 33
56．商业承兑汇票 33
57．票据转让 33
58．票据贴现 34
59．票据法 34
60．游资 35
61．银根 35
62．头寸 35
64．贴现 36
63．拆借 36
65．贴现息 37
66．有价证券 37
67．虚拟资本 38
68．股份公司 40
69．股票 41
70．股东 42
71．股息 43
72．债券 43
73．公司债券 45
74．抵押债券 46
75．可兑换债券 46
76．公债 46
77．国库券 47
78．流通证券 48
79． 期拆借市场 48
81．长期金融市场 49
80．短期金融市场 49
82．借贷资本市场 50
83．证券交易所 50
84．贷款 51
85．信用放贷 51
86．抵押放款 52
90．征信调查 53
89．征信所 53
88．征信 53
87．转抵押 53
91．贴现 54
92．贴现政策 54
93．银行法 55
94．票据法 56
95．信贷资金 57
96．信贷基金 58
97．存款准备金 59
100．综合信贷计划 60
98．信贷监督 60
99．银行自有资金 60
101．信贷收支平衡 61
102．借款合同条例 62
103．银行管理暂行条例 63
（三）银行 63
104．银行 63
105．国家银行 65
106．中央银行 65
107．地方银行 66
108．商业银行 67
109．专业银行 68
110．抵押银行 68
111．股份银行 68
112．外汇银行 69
113．合资银行 69
116．家庭银行 70
115．内部银行 70
114．私人银行 70
117．信用社 71
118．中国人民银行 72
119．中国人民保险公司 73
120．国家外汇管理局 74
121．公私合营银行 75
（四）金融、经济 75
122．金融 76
123．直接金融 76
124．间接金融 77
125．金融中心 78
126．金融市场 78
127．金融租赁 78
128．金融咨询 79
129．金融资本 80
130．金融寡头 80
131．经济 81
133．经济规律 82
132．商品经济 82
134．经济立法 83
135．经济效果 84
136．经济效益 85
137．经济效率 85
138．经济杠杆 85
139．经济管理 86
140．经济手段 87
141．经济合同 87
142．经济结构 87
143．经济体制 88
144．经济机制 89
145．市场机制 89
146．计划机制 89
148．财政资金 90
147．经济决策 90
（五）储蓄 91
149．存款 91
150．储蓄 91
151．储蓄的来历 92
152．储蓄徽志的含义 92
153．城镇储蓄 93
154．农村储蓄 93
155．储蓄政策 93
156．储蓄原则 94
157．储蓄章 程 94
158．存款自愿 95
159．取款自由 95
160．存款有息 96
161．为储户保密 96
162．储蓄的意义 96
二、储蓄机构与组织 97
163．储蓄的作用 97
164．储蓄银行 99
165．中国工商银行 100
166．中国农业银行 100
167．中国银行 101
168．中国人民建设银行 102
169．交通银行 103
170．信用合作社 104
171．中央储蓄会 104
172．四明商业储蓄银行 104
173．上海商业储蓄银行 105
174．新华信托储蓄银行 106
175．四行储蓄会 106
176．联合商业储蓄信托银行 107
177．中国垦业商业储蓄银行 107
179．钱庄 108
178．万国储蓄会 108
180．储蓄所 109
181．储蓄代办所 109
182．互助储金会 109
183．邮政代办储蓄 110
184．储蓄流动服务组 110
185．并帐储蓄所 110
188．储蓄管辖单位 111
187．储蓄放款协会 111
186．并表储蓄所 111
三、储蓄业务核算 113
与管理 113
189．大额存单 113
190．小额存单 113
191．存款保险 114
192．储蓄睡眠户 114
193．储蓄存折 114
197．凭印鉴支取 115
196．过期取款 115
194．储蓄存单 115
195．提前支取 115
198．储蓄备用金 116
199．储蓄异地托收 116
200．储蓄同城转移 116
201．储蓄业务核算 116
202．储蓄事后监督 117
203．储蓄业务核算的任务 117
204．储蓄业务核算的基本要求 118
205．储蓄业务核算的基本制度 118
206．储蓄会计科目 120
207．储蓄会计凭证 120
208．储蓄会计凭证种类 120
209．储蓄会计凭证的要素 121
210．使用储蓄会计凭证的要求 121
212．储蓄所的帐务设置 122
213．储蓄存款明细分户帐 122
211．储蓄所的帐务组织 122
214．旅行支票 123
215．尾零户 124
216．睡眠户 124
217．储蓄报表 124
218．劈数 124
219．储蓄登记簿 125
222．储蓄记帐方法 126
221．总帐 126
220．储蓄会计科目日结单 126
223．储蓄记帐规则 127
224．储蓄存款核算注意事项 128
225．储蓄所的结帐手续 129
226．储蓄所的帐务核对 130
227．储蓄帐务组织 131
228．储蓄双线核算 132
229．储蓄明细核算 132
231．储蓄绝户存款 133
230．储蓄综合核算 133
232．活期储蓄存款的核算 134
233．整存整取储蓄存款的核算 135
234．零存整取储蓄存款的核算 137
235．积零成整定期储蓄存款的核算 138
236．有奖贴花储蓄存款的核算 139
237．存本取息定期储蓄存款的核算 142
238．整存零取定期储蓄存款的核算 144
239．定活两便储蓄核算手续 145
240．储蓄旅行支票的核算手续 145
241．活期储蓄异地通存通兑业务核算手续 146
242．储蓄小额贷款种类 147
243．储蓄小额贷款对象 147
244．储蓄小额贷款原则 148
245．储蓄小额贷款条件 148
246．储蓄小额贷款额度 148
247．储蓄小额贷款的期限与利率 148
248．储蓄小额贷款的管理与核算 149
249．储蓄会计差错率 150
250．储蓄现金收付差错率 151
251．储蓄存款止付规定 151
252．储蓄存款没收规定 151
253．储蓄存款冻结规定 152
254．储蓄所的其它业务 152
255．双人临柜、钱帐分管 152
258．储户更换印鉴的手续 153
257．储蓄帐务的错帐更正 153
256．帐折见面 153
259．华侨及外籍华人储蓄存款继承手续 154
260．定期、活期储蓄销户帐卡的装订保管 154
261．帐页或卡片丢失的查找方法 154
262．储蓄余额发生总分不符的查找方法 155
263．储蓄事后监督的基本方法 155
264．储蓄存款异地托收具体规定 157
265．储户申请办理存单（折）及印鉴挂失的手续 158
266．储蓄岗位责任制 159
267．储蓄所库存现金管理 160
268．储蓄重要空白凭证管理 161
269．储蓄承包责任制 161
270．储蓄代办业务的设置、管理和代办费计算 162
271．工资转存的好处及手续 163
272．储蓄印章 的使用和管理 164
273．储蓄长期不动户存款的管理 164
274．储蓄业务交接手续的管理规定 165
275．储蓄会计档案管理 166
276．储蓄存款稽核 167
277．储蓄查询 168
278．储蓄存款计划 168
280．活期存款 169
281．定期存款 169
四、储蓄存款种类 169
279．各项存款 169
282．财政金库存款 170
283．特种存款 170
284．粮棉优待储蓄 170
285．摸奖储蓄 171
286．短期储蓄 171
287．个体经济户存款 171
290．原始存款 172
288．养老金储蓄 172
289．通知存款 172
291．派生存款 173
292．邮政储金 174
293．财政性存款 174
294．企业存款 174
295．基本建设存款 175
296．机关团体存款 175
300．定活两便储蓄 176
299．定期储蓄 176
297．折实储蓄 176
298．活期储蓄 176
301．整存整取定期储蓄 177
302．整存零取定期储蓄 177
303．零存整取定期储蓄 177
304．零存整取贴花储蓄 178
305．存本取息定期储蓄 178
306．零存整取集体户储蓄 178
309．华侨人民币定期储蓄 179
307．有奖储蓄 179
308．保本保值储蓄 179
310．专项储蓄 180
311．住房和耐用消费品储蓄与贷款 181
312．通存通兑储蓄 182
313．代理购买实物储蓄 182
314．代理工资转存储蓄 182
318．小额储蓄 183
317．个人支票活期储蓄 183
316．不记名储蓄 183
315．代理退休金支付 183
319．有奖有息定活两便储蓄 184
320．住房储蓄 184
321．黄金储蓄存款 184
322．目标储蓄 185
五、储蓄利息 186
323．利息 186
324．年息 186
325．月息 186
326．日息 187
327．本金 187
328．利率 187
329．单利 188
330．复利 188
331．市场利息率 188
332．平均利息率 189
333．平均利息率下降趋势规律 190
334．优惠利率 191
335．差别利率 191
336．浮动利率 192
337．法定利率 192
338．负利息 193
339．贴水 193
340．升水 193
341．惩罚性利率 194
342．拆息 195
343．股息 195
344．利率档次 195
345．利息基数 196
346．利息通知单 196
347．利息所得税 196
350．外汇汇率 197
349．储蓄利息查算表 197
348．利随本清不计复息 197
351．固定汇率 198
352．浮动汇率 198
353．分段计息 199
354．储蓄存款计息的一般规定 199
355．活期储蓄年终前结息的准备工作 200
356．整存整取储蓄利息计算方法 202
357．零存整取储蓄利息计算方法 203
358．活期储蓄利息计算方法 205
359．存本取息储蓄的计算方法 206
360．整存零取储蓄的计算方法 206
六、储蓄调研、信息与预测 206
361．储蓄调查 208
362．储蓄调查研究的目的 208
363．储蓄调查研究的内容 209
365．典型调查 210
366．重点调查 210
364．普遍调查 210
367．抽样调查 211
368．储蓄能力 211
369．工资吸储率 211
370．人均储蓄额 212
371．储蓄存款巩固率 212
372．储蓄存款周转率 212
373．储蓄存款平均增长速度 212
374．储蓄存款平均存期 213
375．定期储蓄提前支取率 214
376．定期储蓄到期转存率 214
377．储源 215
378．储蓄面 215
379．个人储蓄率 215
380．边际储蓄倾向 215
381．单位存款成本 216
382．定期储蓄利息转存率 216
386．储蓄调查资料的积累 217
385．储蓄存款季度周转率 217
383．储蓄范围 217
384．存款率 217
387．推算辖内储蓄变化的方法 218
388．储蓄调查的步骤和做法 219
389．储蓄综合分析 222
390．储蓄计划完成程度分析 222
391．储蓄结构分析 222
392．储蓄同类对比分析 223
393．储蓄强度对比分析 223
394．储蓄动态对比分析 224
395．储蓄信息 224
396．储蓄信息的内容 225
397．储蓄信息的意义 225
398．储蓄信息的来源 225
399．开展储蓄信息工作的方法 226
402．货币流通规律 227
401．货币流通调查 227
400．消费基金 227
403．货币流通速度 228
404．货币投放 228
405．货币回笼 228
406．现金收入 229
407．现金支出 229
408．货币净投放 229
410．工资总额 230
409．货币净回笼 230
411．货币流入量 231
412．货币流出量 232
413．社会商品可供量 232
414．社会总产品 232
415．国民收入 233
416．社会商品零售额 234
417．货币购买力 234
420．居民购买力 235
418．社会购买力 235
419．集团购买力 235
421．购买力投向 236
422．居民持币量 236
423．集团持币量 236
424．家计调查 237
425．物价指数 237
426．消费品物价指数 238
427．消费者物价指数 239
428．积累基金 240
七、储蓄宣传 241
429．储蓄宣传的意义 241
430．储蓄宣传的任务和内容 241
431．储蓄宣传的指导思想 243
432．储蓄宣传的方式方法 243
433．储蓄宣传的功能 244
434．储蓄宣传题材的选择 245
435．储蓄宣传八大讲 247
436．储蓄宣传十结合 247
437．储蓄宣传需要注意的问题 247
八、储蓄服务 249
438．储蓄员 249
439．储蓄代办员 249
440．协储员 249
441．储蓄代办费 249
442．储户 250
443．储蓄内勤 250
444．储蓄外勤 250
445．储蓄服务班次 250
446．外出流动收储应遵循的原则 251
447．服务质量 251
448．五讲四美 251
450．主动、热情、耐心、周到 252
449．服务态度 252
451．语言艺术 253
452．文明服务“四声” 253
453．仪表整洁 253
454．举止大方 254
455．六个不讲 255
456．储蓄服务的重要性 255
457．储蓄服务的基本要求 257
460．四相符 258
458．储户“五满意” 258
459．柜面服务准和快 258
461．四定位 259
462．四注意 259
463．储蓄存款六不准 260
464．安全保密四关心、四注意 260
465．储蓄安全核算二十条 261
466．储蓄员的六心 262
468．储户心理活动过程 264
467．储蓄心理学 264
九、储蓄心理 264
469．储户储蓄动机 265
470．储户储蓄行为类型 268
471．储户个性心理分析 269
472．设计储蓄种类的心理策略 269
473．制定储蓄利率的心理策略 271
474．储蓄员的需要 273
475．储蓄员的动机 274
476．储蓄员的气质 275
477．储蓄员的注意力 276
十、储蓄职业道德 278
478．职业道德 278
479．道德修养 278
480．道德责任 278
481．道德范畴 279
482．道德信念 279
484．道德理想 280
483．道德原则 280
485．道德情感 281
486．道德意志 281
487．储蓄员的道德品质 282
488．储蓄员的职业道德 282
489．储蓄员的道德修养 283
十一、储蓄业务电子化 283
490．储蓄业务电子化的重要性 285
491．储蓄业务电子化的发展方向 286
492．实现储蓄业务电子化的途径 286
493．储蓄利息计算机 287
494．电子计算机与电传机 288
495．储蓄所帐务电子化处理 288
496．事后监督部门帐务的电子化处理 291
497．计算机的管理与维修 292
（一）常用计算公式 293
500．机房管理 293
498．操作员使用计算机注意事项 293
499．软件管理 293
十二、储蓄常用计算公式 295
1．存款天数简易计算 295
（一）常用计算公式公式 295
2．定期整存整取储蓄计息公式 295
3．定期零存整取个人户储蓄计息公式 295
4．定期零存整取集体户储蓄计息公式 295
5．定期积零成整储蓄计息公式 295
6．储蓄面 295
12．储蓄存款平均存储天数 296
16．国民收入吸储率 296
15．储蓄存款增长（减少）率 296
13．储蓄存款提前支取率 296
14．储蓄存款到期转存率 296
10．农民现金收入收储率 296
9．工资收储率 296
8．全年利差补贴金额 296
7．收储巩固率 296
11．储蓄存款周转率 296
20．每人传票张数 297
23．储蓄存款成本率 297
22．每人平均收款效率（捆数） 297
21．每人平均吸储指标 297
19．储蓄现金收付差错率 297
18．储蓄会计差错率 297
17．边际储蓄率 297
（二）我国历年储蓄存款利率调整表 298
表一 活期、定整存整取 298
表二 定零存整取 299
表三 定期存本取息 300
表四 华侨储蓄存款利率 301
附录 302
中华人民共和国银行管理暂行条例 302
中国人民银行储蓄所管理暂行办法 313