目 录 1
第一章全书概要 1
本书目标 2
个人理财的简单模型 3
本书内容 3
超出本书 5
与时俱进 5
●选择理财咨询师 7
专家帮助 7
●执行方案 8
●理财策划师 8
计算机软件 11
小结 12
关键术语 12
讨论问题 12
第二章货币的时间价值 15
学习目标 16
什么是贴现率？ 17
收益率——计息期为单期 17
●机会成本 18
●最佳选择原理 18
时间价值原理 19
现值和终值——计息期为单期 19
终值和现值——计息期为多期 20
●复利 20
●终值 20
●现值 21
年金 22
使用财务计算器 23
需要记忆的细节 23
●使用BAⅡPlus型号计算器的应用实例 24
关于取近似值的提示 26
回报率——计息期为多期 26
为什么使用年回报率？ 26
算术和几何的平均回报率 26
●用TI BAⅡPlus型号计算器计算的实例 28
复利计息次数一年超过一次 28
年度利率 28
实际年度利率 29
●用TIBAⅡPlus计算器计算的实例 30
●再资率假设 31
影响到贴现率的因素 32
纯利率 32
风险 32
所得税 33
通货膨胀 34
小结 38
习题 39
关键术语 39
附录2.1使用Super Rep软件解决问题的示例 44
第三章设定理财目标 47
学习目标 48
愿望和目标 48
如何设置理财目标 49
基本理财目标 50
理财策划过程 50
常用的分析模型 52
目标的优先及次序 55
小结 56
关键术语 56
讨论题 56
习题 57
第四章个人财产的计量与管理 59
学习目标 60
会计与个人财务 60
如何评估家庭资产净值？ 61
家庭的定义 61
家庭资产的内容 62
家庭负债的内容 63
家庭资产与负债价值评估 64
●财务资产 64
●个人使用资产 65
●奢侈资产 65
●负债 65
详例 66
家庭净值 67
人力资本 68
记录你的资产 69
家庭损益表 70
基本形式 70
家庭收入 71
费用和经常性开支 72
实例 74
你省下多少钱？ 76
个人财务报表的使用 77
预算 77
实际控制 78
小结 80
关键术语 80
讨论题 81
习题 82
附表4.1用Super Rep制作的财务报表和预算 87
第五章生命周期和金融媒介 89
学习目标 90
个人财务生命周期 90
家庭生命周期 91
应用家庭生命周期诊断理财需求 92
●现代家庭生命周期细分 92
金融媒介 94
加拿大的金融机构 95
●持牌银行 96
●信托公司 97
●信用联盟 97
●抵押和贷款公司 98
●投资经纪 98
●普通保险公司 99
●人寿保险公司 99
●共同基金公司 100
小结 100
关键术语 101
讨论题 101
参考书目 102
第六章个人所得税 105
学习目标 106
所得税概览 107
完成纳税申报表 109
●应税收入 110
●总收入 110
●税收抵扣 111
●联邦税 111
●省税 112
●应纳税额或应退税额 113
●其他事宜 113
投资收益 114
股息红利 114
●什么是资本性项目 116
资本利得和资本损失 116
●资本利得 117
●资本利得的免税 117
●资本利得的保留 117
●资本损失 118
●利息收益 118
组合边际税率的计算 118
●利息收入或一般性收入，不课征附加税 120
●股息和资本利得，不课征附加税 120
●股息收入和资本利得，课征附加税 121
●利息收入或一般性收入，课征附加税 121
税后收益率 122
指数调节 123
跟上时代的发展 124
小结 125
关键术语 125
讨论题 125
习题 126
参考书目 130
第七章所得税筹划 131
学习目标 132
收入延期策略 132
注册养老金计划（RPP） 132
注册养老储蓄计划（RRSP） 133
资本利得延期策略（CaoitalGainsDeferral） 135
收入分割策略 136
夫妻之间 136
其他家庭成员之间 138
单亲和离异家庭 140
不动产冻结 140
收入分期策略 142
避税策略 144
资本利得 144
分红和利息收入 144
特殊避税 145
小结 146
关键术语 147
讨论题 147
习题 147
第八章风险管理 151
学习目标 152
风险定义 152
风险管理过程 153
第一步：识别、确定风险 153
第二步：风险评估 154
第三步：风险控制 155
●保险的基本原理 156
第四步：通过保险来处理风险 156
●保险机制 157
第五步：监测风险 158
小结 158
关键术语 158
讨论题 159
习题 159
第九章人寿、健康和残疾保险 161
人寿保险 162
学习目标 162
你需要人寿保险吗？ 163
人寿保险中的三个重要问题 164
一个家庭需要多少人寿保险？ 164
收入法 165
收入法的基准值 166
对基准值的调整 166
●所得税问题 166
●调整的经验法则 167
支出法 167
定期人寿保险 170
人寿保险的主要种类 170
纯保费 171
定期人寿保险保费 174
具有储蓄／投资功能的人寿保险 176
定期保单与非定期保单 178
●风险管理 178
●你需要别人强迫你储蓄吗？ 179
买入定期寿险，比较差额 179
●谁是更有效的投资者？ 179
次级保单条款 182
健康保险 183
残疾保险 183
残疾保费 185
你投保的保险安全吗？ 185
●A类保单 187
●B类保单 187
●C类保单 187
●其他规定 187
小吉 188
关键术语 189
讨论题 189
习题 190
第十章财产、住宅和汽车保险 193
学习目标 194
财产险 194
住宅险 195
住宅的重置价值 196
●如何评估家财的价值？ 196
●家财的内容 196
你需要多少金额的住宅险？ 196
●80％法则 197
抵御通货膨胀条款 198
免赔额 198
“高免赔额，低保费”VS.“低免赔额，高保费” 199
●经验法则 199
第三者责任险 200
住宅险的类型 200
租户险或承租人险 201
汽车险 201
火险 201
汽车险类型 202
●责任险（汽车） 202
●你需要多少金额的责任险？ 202
其他汽车险 203
●碰撞险 203
●综合险 203
●医疗保险（汽车） 203
●汽车险中的免赔额 204
●租赁汽车险 204
●未投保司机险 204
●无过错险 204
小结 205
关键术语 205
讨论题 206
习题 206
第十一章贷款和债务管理 209
为什么使用贷款？ 210
债务承受能力 210
学习目标 210
负债能力 211
流动性和偿付能力 211
财产与现金流 212
风险 212
你能够偿还多少债务？ 213
债务比率 213
消费贷款和时间价值 215
消费信用 215
财产和债务的匹配 215
个人信用管理 217
如何获得信用？ 217
信用评分 217
信用文件 218
几种信用和贷款的普通形式 218
开放账户信用和信用卡 218
什么种类的信用卡最好？ 219
其他形式的信用和消费贷款 220
●无抵押的个人信用额度 220
成本和利益分析 220
●房产抵押信用额度 221
●透支保护 221
●抵押个人信用额度 221
投资贷款——借款投资 222
●为什么借钱投资？ 223
●借款以达到特定的财务目标 223
●借款避税 225
关键术语 228
小结 228
讨论题 229
习题 229
第十二章购房与抵押融资 233
学习目标 234
抵押融资 234
住房抵押 235
●抵押 235
第二抵押 236
●基本概念和术语 236
●抵押融资的数学计算 237
●加拿大住房抵押贷款利率 238
●如何计算月抵押还款额 239
●如何计算在未来任一时间点上的未偿本金 239
●抵押贷款利率的变化 240
抵押融资数学计算小结 241
你能买得起多贵的房子？ 241
●最低首付款 242
●为首付款而攒钱 242
平衡预算 243
其他融资和抵押贷款来源 244
小结：你能买得起多贵的房子？ 245
房屋的评估 245
把房产作为一种投资 246
房产所有权的非金融含义 247
如何估价一套房子？ 247
市值 247
估价方法 247
影响房屋估价的主要因素 248
资料小结 249
●调整步骤 250
简化—最后一步 251
应该买房还是租房？ 252
关于买房的其他问题 254
●如何知道买房是否得不偿失呢？ 254
●几个律师，还是更多的律师 255
小结 255
关键术语 256
讨论题 257
习题 257
相关信息小结 263
第十三章投资的基本原则 265
学习目标 266
投资和储蓄 267
投资方式的基本特征 267
投资收益 267
收益率 268
预期收益E(r)和实际收益 268
投资风险 269
另一种风险度量方式：Beta 270
整体风险 271
无风险资产 272
其他风险因素 273
●违约风险 273
●利率风险 273
●流动性风险 273
●再投资风险 273
●通胀风险 273
●收益：风险渐增的作用 274
●优势 274
●风险规避 274
风险收益衡量 274
分散投资 276
分散投资怎样操作举例 276
投资组合理论 277
分散投资的三维 279
●股票的分散投资 279
●不同投资类型的投资组合 280
普通人能做到吗？ 281
有效市场 281
●国际分散投资 281
投资者在有效市场上应当做什么？ 282
●市场无效 282
长期和短期 283
小结 283
关键术语 284
讨论题 285
习题 285
第十四章投资的种类 289
学习目标 290
现金和现金等价物 291
加拿大联邦政府的证券 291
●国债（T-Bills） 291
●加拿大储蓄债券（CSBs） 292
金融机构存款 294
●银行账户 294
●定期存款 295
●有保证的投资凭证（GICs） 295
●存款保险 295
投资于债券 297
债券 297
●孽生的利息 298
基本的债券价格计算及收益 298
●至到期日的收益 299
●当前收益与到期收益 300
债券投资的风险 300
●违约风险 301
●利率风险 302
●再投资风险 303
股票 304
●债券的选择权特征 304
股票市场 305
●股票交易所 305
●交易所外（OTC）市场 305
股票报价 305
股票经纪人 306
股票市场指数 306
●TSE 300综合指数 306
股票的历史业绩 307
投资于股票 307
●TSE 35指数 307
●其他股票指数 307
投资股票的风险 308
价格波动风险 308
通货膨胀风险 308
流动性风险 308
选择股票 308
其他投资工具 309
期权 309
期货市场 310
交易所交易的期权 310
小结 311
关键术语 312
讨论题 313
习题 314
第十五章共同基金 317
学习目标 318
共同基金类型的介绍 318
●RRSP资格基金 319
●封闭式基金 319
●开放式基金 319
●短期债券基金 320
●货币市场基金 320
●抵押基金 320
●收益型基金或债券基金 321
●红利基金 321
●平衡型基金 321
●股票基金 321
●道德共同基金 322
●国际基金 322
●指数基金 322
●专业基金 322
●不动产（房地产）基金 322
共同基金的费用 323
免佣基金 323
●免佣基金一定比前端收费基金便宜吗？ 323
后端费用 324
共同基金的税收 325
为什么要投资于共同基金？ 326
●专家管理 327
●广泛的多样化投资 327
投资于共同基金的优势 327
●获得更加可信赖的风险评估和业绩评估 328
●过往业绩记录的参考 328
●交易的记录与证券的保管安全性 328
●买卖方式的灵活性高 328
●自动再投资计划 328
●对巨额赎回敏感 329
●专家理财不绝对可靠 329
●管理费 329
●短期投资的高成本 329
共同基金投资的缺点 329
一般投资者的责任 330
解读每日／周市场报价 330
每日报价 330
每周／月业绩报告 331
共同基金的风险和回报评价 332
通过长期投资来降低风险 334
进一步降低风险 334
通过资产配置来减少风险 335
●资产配置 335
降低风险的正式分析 335
●两类资产的投资组合 335
●三种资产的投资组合 336
●包括N项资产的投资组合 337
如何获取信息 338
具有杠杆作用投资组合的风险 339
您该如何选择共同基金？ 340
关于指数化 342
小结 344
关键术语 345
讨论题 346
习题 347
第十六章退休计划 351
学习目标 352
退休计划模型 352
通胀率税率贴现率 353
通货膨胀 354
所得税 355
一种有效的退休现金流贴现方法 357
退休消费需求 358
养老金计划 358
不受保护的储蓄 359
受保护的储蓄 359
生命预期 359
机械方式的运算 361
你需要多少？ 361
多少是足够的？ 362
退休金计划 364
退休金计划的种类 364
●确定的收益和确定的贡献 364
●指数 365
●归属和转移 365
●非贡献类计划 366
政府养老金计划 366
●加拿大养老金计划（CPP） 367
●基本保证收入补贴（GIS） 368
●老年补贴（OAS） 368
记名养老金计划（RPP） 369
注册退休储蓄计划（RRSP） 369
●贡献金额的限制 370
●配偶计划 373
●投资限制 374
●有关死亡、中止及到期的说明 374
你得到多少 376
●自我管理的注册退休储蓄计划（RRSP） 376
如何进行资金的分配 377
收入税的含义 378
投资原则 380
小结 381
关键术语 381
讨论题与研究项目 382
习题 383
案例研究 385
参考书目 387
第十七章退休计划的实现 389
学习目标 390
特殊的退休金工具 390
年金 390
注册退休收入基金（RRIF） 392
锁定式养老基金 394
反向抵押贷款 394
退休收入来源 396
●注册退休储蓄计划 397
●家庭财产（指不动产） 397
●政府养老金 397
●锁定式注册退休储蓄计划和固定退休计划 397
●雇主退休金 397
●赠与人寿保险 398
●合理避税 398
●定期积蓄 398
选择正确的领取方式 398
退休时的目标 399
风险管理 400
税收 402
投资原则 406
●风险管理 406
●流动性 408
●金融机构的破产 409
遗产计划 410
什么是遗产计划？ 410
遗产计划的考虑 411
●个人记录 411
●送给家庭成员的礼物 412
●计划慈善捐赠 413
●关联资产 413
●在世信托 413
●人寿保险 414
●有效遗嘱的准备 414
●意愿书 414
●纳税 415
●无能力打算 416
如何制定遗产计划 416
●为什么遗嘱是重要的？ 418
遗嘱 418
●遗嘱的种类 421
●遗嘱中的遗嘱信托 422
●如何准备遗嘱 422
●检验遗嘱 423
●降低检验费 424
●留意 424
●执行人职责——纳税收入申报 425
●执行人的职责 425
执行人 425
●选择适当的执行人 427
●谁可作为执行人？ 428
小结 431
关键术语 431
讨论题 432
习题 432
案例研究 433
参考书目 436
第十八章综合策划 439
学习目标 440
综合策划的流程 440
综合的案例分析 442
渥太华医生的故事 442
解决办法 444
●第一步：确定家庭的目标 444
●第二步：收集数据 444
●第三步：诊断家庭当前的情况 444
未来财务状况的详细分析 447
●第四步：基于当前情况策划现金流和目标，准备对 447
●第五步：列出可行的方案 456
●第六步：建议应采取的行动 457
●第七步：监督计划 459
撰写报告 460
小结 461
案例研究 462
第十九章理财计划概率 469
学习目标 470
确定性与概率计划 470
确定性计划 471
概率计划 472
概率计划基本模型 473
必要的近似 475
一些数字结果 476
通货膨胀 476
退休中资产的分配和消费 476
遗产 481
模型的应用 482
在不确定性下设定目标 483
对特定目标的计划 484
模型的应用 487
结果归纳 488
概率计划模型的优、缺点 492
小结 492
关键术语 493
讨论题 493
习题 493
参考书目 494
第二十章个人理财策划师的道德规范 497
个人理财中的道德规范 498
学习目标 498
简介 498
道德准则的作用 501
理财策划师标准委员会注册理财策划师道德准则 502
简短讨论 512
道德问题的实际案例 513
讨论题 515
习题 515
附录 517
附录A1 518
附录A2 519
附录A3 520
附录A4 521
附录B死亡率标准表 522
附录C 529
附录D 530
附录E 532
主索引 535
后记 552