第一章 中国税收概况 1
第一节 现行的中国税制及涉外税种 1
第二节 中国的税收管理体制 4
第三节 税收名词释义 8
第二章 增值税 20
第一节 增值税的纳税人 20
第二节 增值税的征税范围 25
第三节 增值税税率 42
第四节 增值税税基 46
第五节 增值税应纳税额的计算 54
第六节 增值税的出口退税 58
第七节 增值税的减税免税 92
第八节 增值税的纳税程序 105
第九节 石油开发增值税 111
第十节 增值税的会计核算 115
第三章 消费税 124
第一节 消费税的纳税人、税目、税率和征税范围 124
第二节 消费税的税基、纳税环节 与应纳税额的计算 138
第三节 出口货物消费税的免税与退税 146
第四节 消费税的纳税程序 147
第五节 消费税的会计核算 149
第四章 营业税 152
第一节 营业税的纳税人和扣缴义务人 152
第二节 营业税的征税范围 155
第三节 营业税的税基和税率 166
第四节 营业税应纳税额的计算与税收减免 170
第五节 营业税的纳税程序 175
第六节 营业税的会计核算 177
第一节 关税的纳税人与征税范围 179
第五章 关税 179
第二节 关税税率的运用 180
第三节 关税完税价格的审定 183
第四节 关税应纳税额的计算、缴纳和退补 188
第五节 保税制度 191
第六节 关税的减免及审批程序 193
第七节 对进出口企业的分类管理 198
第八节 申诉程序 201
第九节 行李物品和邮递物品的进口税 201
第十节 外国在华常驻人员携带进境物品进口的税收规定 204
第六章 外商投资企业和外国企业所得税 206
第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 206
第二节 企业所得税的税基和税率 213
第三节 企业收入的实现与计算 217
第四节 成本、费用和损失的列支范围 220
第五节 固定资产的税务处理 227
第六节 无形资产、费用和存货的税务处理 233
第七节 石油开发企业所得税 237
第八节 企业所得税应纳所得税税额的计算 249
第九节 企业所得税的优惠政策 254
第十节 对外国企业常驻代表机构的课税 270
第十一节 对国际运输业务的课税 281
第十二节 关联企业间业务往来的税务管理 304
第十三节 外商投资企业重组业务的所得税政策 312
第十四节 双重征税的消除 319
第十五节 企业所得税的纳税程序 323
第七章 个人所得税 333
第一节 个人所得税的纳税人 333
第二节 个人所得税的征税对象 337
第三节 个人所得税的税率 341
第四节 个人所得税的税收优惠 342
第五节 个人所得税应纳税额的计算 345
第六节 储蓄存款利息所得个人所得税 353
第七节 在中国境内无住所的个人取得工资薪金所得的纳税义务问题 361
第八节 个人所得税的纳税程序 371
第八章 资源税 380
第一节 资源税的纳税人和扣缴义务人 380
第二节 资源税的税目、税额 381
第三节 资源税应纳税额的计算和减税免税 385
第四节 资源税的纳税程序 386
第五节 资源税的会计处理 388
第九章 农业税 412
第一节 农业税 412
第二节 农业特产农业税 422
第一节 土地增值税的纳税人和征税范围 433
第十章 土地增值税 433
第二节 土地增值税的征税对象和税率 434
第三节 土地增值税应纳税额的计算 439
第四节 土地增值税的减税免税 440
第五节 土地增值税的纳税程序 442
第六节 土地增值税的会计核算 446
第十一章 印花税 449
第一节 印花税的纳税人 449
第二节 印花税的征税范围 450
第三节 印花税的计税依据和纳税环节 455
第四节 印花税的税率 457
第五节 印花税的减免税 460
第六节 印花税应纳税额的计算 461
第七节 印花税的纳税程序 463
第一节 车船使用牌照税和船舶吨税 467
第十二章 其他各税 467
第二节 城市房地产税 474
第三节 屠宰税 478
第四节 契税 482
第十三章 国际税收协定 489
第一节 与中国签订税收协定的国家 489
第二节 营业利润 500
第三节 投资所得 504
第四节 个人所得 510
第五节 消除双重征税 519
第六节 适用税收协定的程序 561
第十四章 外交税收的豁免 569
第一节 中国外交特权与豁免条例中的税收条款 569
第二节 外国驻华使（领）馆及其外交代表（领事官员）购买中国产物品的退税办法 572
第三节 几个具体税收规定 576
第十五章 纳税程序法规 577
第一节 税务登记 577
第二节 账簿、凭证管理 584
第三节 纳税申报 591
第四节 税款征收 595
第五节 税务检查 603
第六节 法律责任 605
第七节 增值税专用发票的使用规定 609
第八节 税务行政复议规则 631
第九节 危害税收征管罪 639
第十六章 税收性质的费 643
第一节 矿区使用费 643
第二节 文化事业建设费 648
第三节 社会保险费的征缴 650
第四节 失业保险费 653