中国涉外税务手册PDF电子书下载

第一章 中国税收概况 1

第一节 现行的中国税制及涉外税种 1

第二节 中国的税收管理体制 4

第三节 税收名词释义 8

第二章 增值税 20

第一节 增值税的纳税人 20

第二节 增值税的征税范围 25

第三节 增值税税率 42

第四节 增值税税基 46

第五节 增值税应纳税额的计算 54

第六节 增值税的出口退税 58

第七节 增值税的减税免税 92

第八节 增值税的纳税程序 105

第九节 石油开发增值税 111

第十节 增值税的会计核算 115

第三章 消费税 124

第一节 消费税的纳税人、税目、税率和征税范围 124

第二节 消费税的税基、纳税环节 与应纳税额的计算 138

第三节 出口货物消费税的免税与退税 146

第四节 消费税的纳税程序 147

第五节 消费税的会计核算 149

第四章 营业税 152

第一节 营业税的纳税人和扣缴义务人 152

第二节 营业税的征税范围 155

第三节 营业税的税基和税率 166

第四节 营业税应纳税额的计算与税收减免 170

第五节 营业税的纳税程序 175

第六节 营业税的会计核算 177

第一节 关税的纳税人与征税范围 179

第五章 关税 179

第二节 关税税率的运用 180

第三节 关税完税价格的审定 183

第四节 关税应纳税额的计算、缴纳和退补 188

第五节 保税制度 191

第六节 关税的减免及审批程序 193

第七节 对进出口企业的分类管理 198

第八节 申诉程序 201

第九节 行李物品和邮递物品的进口税 201

第十节 外国在华常驻人员携带进境物品进口的税收规定 204

第六章 外商投资企业和外国企业所得税 206

第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 206

第二节 企业所得税的税基和税率 213

第三节 企业收入的实现与计算 217

第四节 成本、费用和损失的列支范围 220

第五节 固定资产的税务处理 227

第六节 无形资产、费用和存货的税务处理 233

第七节 石油开发企业所得税 237

第八节 企业所得税应纳所得税税额的计算 249

第九节 企业所得税的优惠政策 254

第十节 对外国企业常驻代表机构的课税 270

第十一节 对国际运输业务的课税 281

第十二节 关联企业间业务往来的税务管理 304

第十三节 外商投资企业重组业务的所得税政策 312

第十四节 双重征税的消除 319

第十五节 企业所得税的纳税程序 323

第七章 个人所得税 333

第一节 个人所得税的纳税人 333

第二节 个人所得税的征税对象 337

第三节 个人所得税的税率 341

第四节 个人所得税的税收优惠 342

第五节 个人所得税应纳税额的计算 345

第六节 储蓄存款利息所得个人所得税 353

第七节 在中国境内无住所的个人取得工资薪金所得的纳税义务问题 361

第八节 个人所得税的纳税程序 371

第八章 资源税 380

第一节 资源税的纳税人和扣缴义务人 380

第二节 资源税的税目、税额 381

第三节 资源税应纳税额的计算和减税免税 385

第四节 资源税的纳税程序 386

第五节 资源税的会计处理 388

第九章 农业税 412

第一节 农业税 412

第二节 农业特产农业税 422

第一节 土地增值税的纳税人和征税范围 433

第十章 土地增值税 433

第二节 土地增值税的征税对象和税率 434

第三节 土地增值税应纳税额的计算 439

第四节 土地增值税的减税免税 440

第五节 土地增值税的纳税程序 442

第六节 土地增值税的会计核算 446

第十一章 印花税 449

第一节 印花税的纳税人 449

第二节 印花税的征税范围 450

第三节 印花税的计税依据和纳税环节 455

第四节 印花税的税率 457

第五节 印花税的减免税 460

第六节 印花税应纳税额的计算 461

第七节 印花税的纳税程序 463

第一节 车船使用牌照税和船舶吨税 467

第十二章 其他各税 467

第二节 城市房地产税 474

第三节 屠宰税 478

第四节 契税 482

第十三章 国际税收协定 489

第一节 与中国签订税收协定的国家 489

第二节 营业利润 500

第三节 投资所得 504

第四节 个人所得 510

第五节 消除双重征税 519

第六节 适用税收协定的程序 561

第十四章 外交税收的豁免 569

第一节 中国外交特权与豁免条例中的税收条款 569

第二节 外国驻华使（领）馆及其外交代表（领事官员）购买中国产物品的退税办法 572

第三节 几个具体税收规定 576

第十五章 纳税程序法规 577

第一节 税务登记 577

第二节 账簿、凭证管理 584

第三节 纳税申报 591

第四节 税款征收 595

第五节 税务检查 603

第六节 法律责任 605

第七节 增值税专用发票的使用规定 609

第八节 税务行政复议规则 631

第九节 危害税收征管罪 639

第十六章 税收性质的费 643

第一节 矿区使用费 643

第二节 文化事业建设费 648

第三节 社会保险费的征缴 650

第四节 失业保险费 653