第一章 税收及税收制度概述 1
第一节 税收起源及税收特点 1
第二节 税收制度 2
第三节 中国现行的税制结构 5
第四节 小结 9
第二章 税收征纳的基本程序 10
第一节 税收征纳双方的关系 10
第二节 税收征纳程序 12
第三节 税收行政法律责任 26
第四节 小结 34
第三章 增值税 39
第一节 增值税概述 39
第二节 增值税的纳税人、征税范围及税率 42
第三节 增值税的计算 46
第四节 增值税的申报与缴纳 53
第五节 小结 60
第四章 消费税 68
第一节 消费税概述 68
第二节 消费税纳税人、征税范围及税率 72
第三节 消费税的计算 75
第四节 消费税的申报与缴纳 82
第五节 小结 86
第五章 营业税 93
第一节 营业税概述 93
第二节 营业税纳税人、征税范围及税率 94
第三节 营业税的计算 97
第四节 营业税的申报与缴纳 101
第五节 小结 103
第六章 关税法 110
第一节 关税的征税对象与纳税义务人 111
第二节 关税的税则、税目和税率 111
第三节 关税完税价格 115
第四节 应纳税额的计算 119
第五节 减免税优惠 120
第六节 关税征收管理 125
第七节 小结 127
第七章 企业所得税 131
第一节 企业所得税概述 131
第二节 企业所得税纳税人、课税对象及税率 133
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 134
第四节 企业所得税的计算 139
第五节 企业所得税的申报与缴纳 143
第六节 小结 149
第八章 外商投资企业和外国企业所得税 157
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 158
第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税人、课税对象及税率 159
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 162
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 170
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的申报及缴纳 175
第六节 小结 181
第九章 个人所得税 186
第一节 个人所得税概述 186
第二节 个人所得税的纳税人、课税对象及税率 188
第三节 个人所得税的计算 191
第四节 个人所得税的申报与缴纳 200
第五节 小结 203
第十章 农业税 210
第一节 农业税 210
第二节 农业特产税 213
第三节 牧业税 215
第四节 小结 218
第十一章 资源课税 219
第一节 土地增值税 219
第二节 资源税 224
第三节 城镇土地使用税 226
第四节 耕地占用税 228
第五节 小结 230
第十二章 财产课税 235
第一节 房产税 235
第二节 契税 237
第三节 小结 239
第十三章 行为课税 241
第一节 印花税 241
第二节 车船使用税 245
第三节 城市维护建设税 248
第四节 小结 250
第十四章 纳税筹划的技巧与方法 254
第一节 纳税筹划的概念 254
第二节 纳税筹划的技巧 257
第三节 小结 284
第十五章 主要税种的纳税筹划及案例分析 286
第一节 增值税的纳税筹划及案例分析 286
第二节 消费税、营业税的纳税筹划及案例分析 291
第三节 企业所得税的纳税筹划及案例分析 295
第四节 个人所得税的纳税筹划及案例分析 297
第五节 土地增值税的税收筹划 301
第六节 电子商务的税收筹划 303
第七节 小结 306
附录美国与日本税制简介 307