税收征纳实务及税收筹划PDF电子书下载

第一章 税收及税收制度概述 1

第一节 税收起源及税收特点 1

第二节 税收制度 2

第三节 中国现行的税制结构 5

第四节 小结 9

第二章 税收征纳的基本程序 10

第一节 税收征纳双方的关系 10

第二节 税收征纳程序 12

第三节 税收行政法律责任 26

第四节 小结 34

第三章 增值税 39

第一节 增值税概述 39

第二节 增值税的纳税人、征税范围及税率 42

第三节 增值税的计算 46

第四节 增值税的申报与缴纳 53

第五节 小结 60

第四章 消费税 68

第一节 消费税概述 68

第二节 消费税纳税人、征税范围及税率 72

第三节 消费税的计算 75

第四节 消费税的申报与缴纳 82

第五节 小结 86

第五章 营业税 93

第一节 营业税概述 93

第二节 营业税纳税人、征税范围及税率 94

第三节 营业税的计算 97

第四节 营业税的申报与缴纳 101

第五节 小结 103

第六章 关税法 110

第一节 关税的征税对象与纳税义务人 111

第二节 关税的税则、税目和税率 111

第三节 关税完税价格 115

第四节 应纳税额的计算 119

第五节 减免税优惠 120

第六节 关税征收管理 125

第七节 小结 127

第七章 企业所得税 131

第一节 企业所得税概述 131

第二节 企业所得税纳税人、课税对象及税率 133

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 134

第四节 企业所得税的计算 139

第五节 企业所得税的申报与缴纳 143

第六节 小结 149

第八章 外商投资企业和外国企业所得税 157

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 158

第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税人、课税对象及税率 159

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 162

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 170

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的申报及缴纳 175

第六节 小结 181

第九章 个人所得税 186

第一节 个人所得税概述 186

第二节 个人所得税的纳税人、课税对象及税率 188

第三节 个人所得税的计算 191

第四节 个人所得税的申报与缴纳 200

第五节 小结 203

第十章 农业税 210

第一节 农业税 210

第二节 农业特产税 213

第三节 牧业税 215

第四节 小结 218

第十一章 资源课税 219

第一节 土地增值税 219

第二节 资源税 224

第三节 城镇土地使用税 226

第四节 耕地占用税 228

第五节 小结 230

第十二章 财产课税 235

第一节 房产税 235

第二节 契税 237

第三节 小结 239

第十三章 行为课税 241

第一节 印花税 241

第二节 车船使用税 245

第三节 城市维护建设税 248

第四节 小结 250

第十四章 纳税筹划的技巧与方法 254

第一节 纳税筹划的概念 254

第二节 纳税筹划的技巧 257

第三节 小结 284

第十五章 主要税种的纳税筹划及案例分析 286

第一节 增值税的纳税筹划及案例分析 286

第二节 消费税、营业税的纳税筹划及案例分析 291

第三节 企业所得税的纳税筹划及案例分析 295

第四节 个人所得税的纳税筹划及案例分析 297

第五节 土地增值税的税收筹划 301

第六节 电子商务的税收筹划 303

第七节 小结 306

附录美国与日本税制简介 307