第一章 中国税收概况 1
第一节 现行的中国税制及涉外税种 1
第二节 中国的税收管理体制 4
第三节 税收名词释义 8
第二章 增值税 24
第一节 增值税的纳税人 24
第二节 增值税的征税范围 34
第三节 增值税税率 52
第四节 增值税税基 57
第五节 增值税应纳税额的计算 68
第六节 增值税的出口退税 72
第七节 增值税的税收优惠 115
第八节 增值税的纳税程序 138
第九节 石油开发增值税 145
第十节 增值税的会计核算 156
第三章 消费税 167
第一节 消费税的纳税人和代收代缴义务人 167
第二节 消费税的征税范围 169
第三节 消费税的税目和税率(税额) 182
第四节 消费税的计税依据 188
第五节 消费税的纳税环节 199
第六节 消费税纳税义务的发生时间 201
第七节 消费税应纳税额的计算 203
第八节 出口货物消费税的免税与退税 207
第九节 消费税的纳税程序 210
第十节 消费税的会计核算 216
第四章 营业税 220
第一节 营业税的纳税人和扣缴义务人 220
第二节 营业税的征税范围 226
第三节 营业税的税基和税率 245
第四节 营业税应纳税额的计算与税收减免 249
第五节 营业税的纳税程序 259
第六节 营业税的会计核算 269
第五章 车辆购置税 272
第一节 车辆购置税的纳税人和征收范围 272
第二节 车辆购置税的税率和应纳税额的计算 274
第三节 车辆购置税的纳税程序 275
第一节 关税的纳税人与征税范围 277
第六章 关税 277
第二节 关税税率的运用 278
第三节 关税完税价格的审定 281
第四节 关税应纳税额的计算、缴纳和退补 287
第五节 保税制度 291
第六节 关税的减免及审批程序 293
第七节 对进出口企业的分类管理 299
第八节 加工贸易的管理 302
第九节 行李物品和邮递物品的进口税 316
第十节 外国在华常驻人员携带进境物品进口税收规定 319
第十一节 通关制度 320
第十二节 关税的会计核算 327
第七章 企业所得税 330
第一节 企业所得税的征税对象和纳税人 330
第二节 企业所得税的应纳税所得额 333
第三节 成本、费用和损失的列支 345
第四节 纳税调整 369
第五节 固定资产的税务处理 384
第六节 无形资产、递延资产和流动资产的税务处理 388
第七节 确定应纳税所得额的其他规定 390
第八节 企业所得税的税率 394
第九节 企业所得税应纳所得税税额的计算 396
第十节 企业所得税的税收优惠 403
第十一节 企业技术改造国产设备的投资抵免 431
第十二节 企业改组改制中的企业所得税问题 436
第十三节 企业所得税的纳税程序 446
第十四节 特殊行业和企业的税收规定 472
第十五节 企业所得税的会计核算 520
第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 525
第八章 外商投资企业和外国企业所得税 525
第二节 企业所得税的税基和税率 532
第三节 企业收入的实现与计算 536
第四节 成本、费用和损失的列支范围 540
第五节 固定资产的税务处理 549
第六节 无形资产、费用和存货的税务处理 555
第七节 石油开发企业所得税 558
第八节 企业所得税应纳所得税税额的计算 570
第九节 企业所得税的税收优惠政策 576
第十节 对外国企业常驻代表机构的课税 597
第十一节 对国际运输业务的课税 607
第十二节 关联企业间业务往来的税务管理 630
第十三节 外商投资企业重组业务的所得税政策 638
第十四节 双重征税的消除 645
第十五节 企业所得税的纳税程序 649
第十六节 企业所得税的会计核算 658
第九章 个人所得税 661
第一节 个人所得税的纳税人 661
第二节 个人所得税征税对象 665
第三节 个人所得税的税率 672
第四节 个人所得税的税收优惠 676
第五节 个人所得税应纳税额的计算 681
第六节 储蓄存款利息所得个人所得税 690
第七节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 699
第八节 在中国境内无住所的个人取得工资薪金所得的纳税义务问题 705
第九节 个人所得税的纳税程序 714
第十章 资源税 731
第一节 资源税的纳税人和扣缴义务人 731
第二节 资源税的税目、税额 732
第三节 资源税应纳税额的计算和减税免税 737
第四节 资源税的纳税程序 739
第五节 资源税的会计处理 740
第十一章 农(牧)业税 763
第一节 农业税 763
第二节 牧业税 776
第三节 农业特产农业税 779
第一节 印花税的纳税人 792
第十二章 印花税 792
第二节 印花税的征税范围 793
第三节 印花税的计税依据和纳税环节 817
第四节 印花税的税率 819
第五节 印花税的减免税 821
第六节 印花税应纳税额的计算 826
第七节 印花税的纳税程序 828
第十三章 土地增值税 832
第一节 土地增值税的纳税人和征税范围 832
第二节 土地增值税的征税对象和税率 833
第三节 土地增值税应纳税额的计算 838
第四节 土地增值税的减税免税 840
第五节 土地增值税的纳税程序 842
第六节 土地增值税的会计核算 845
第十四章 其他各税(上) 848
第一节 房产税 848
第二节 城市房地产税 859
第三节 契税 863
第四节 车船使用税 871
第五节 车船使用牌照税和船舶吨税 879
第十五章 其他各税(下) 888
第一节 城市维护建设税 888
第二节 城镇土地使用税 894
第三节 耕地占用税 912
第四节 屠宰税 924
第五节 筵席税 928
第十六章 国际税收协定 931
第一节 与中国签订税收协定的国家 931
第二节 营业利润 942
第三节 投资所得 946
第四节 个人所得 952
第五节 消除双重征税 961
第六节 适用税收协定的程序 1006
第十七章 税收性质的费 1014
第一节 矿区使用费 1014
第二节 文化事业建设费 1020
第三节 社会保险费的征缴 1021
第四节 失业保险费 1024
第五节 教育费附加 1028
第一节 税务登记 1032
第十八章 纳税程序法规 1032
第二节 账簿、凭证管理 1039
第三节 纳税申报 1052
第四节 税款征收 1057
第五节 税务检查 1066
第六节 法律责任 1074
第七节 增值税专用发票的使用规定 1080
第八节 税务行政复议规则 1105
第九节 危害税收征管罪 1113