第一章 导论 1
一 税收学的研究对象 1
二 税收学的基本内容 6
三 税收学在经济学中的地位 21
第二章 社会公共需求与公共商品 25
一 政府与市场 25
二 政府部门与非政府部门 33
三 社会公共商品供求 43
四 政府收入形式 51
第三章 税收规模 56
一 决定税收规模的主要因素 56
二 政府职能定位 62
三 政府事权、财权、税权的划分 67
四 政府机构设置 73
第四章 税收能力与税收预测 80
一 税收能力与税收收入的实际水平 81
二 税收收入与经济增长相关分析 84
三 税收预测与税收计划 89
第五章 课税对象 111
一 课税对象的含义 111
二 课税对象与课税环节 118
三 课税对象的选择 119
一 纳税人与征税人 131
第六章 纳税人与征税人 131
二 征纳双方的法律关系 145
三 纳税人的权利和义务 158
四 征税人的权利和义务 170
第七章 商品劳务课税 178
一 商品劳务课税的经济含义和特征 178
二 商品劳务课税的设计 181
三 几种典型的商品劳务课税 196
四 商品劳务课税的发展趋势 210
第八章 所得课税 215
一 所得课税的经济含义和特征 215
二 所得课税的设计 221
三 企业所得税和个人所得税 238
四 所得课税的发展趋势 248
第九章 财产课税 255
一 财产课税的历史沿革和特征 256
二 财产课税的优点 259
三 财产课税的缺陷 261
四 财产课税的形式 262
五财产课税的发展趋势 274
第十章 其他课税与税种创新 277
一 行为课税 278
二 社会保障税 280
三 环境保护税 287
四 税种创新 291
第十一章 税收结构 302
一 税收结构的内含 302
二 直接税和间接税 311
三 中央税、地方税、共享税 316
四 税收结构优化 317
第十二章 税收制度 330
一 影响税收制度的因素 330
二 税收制度分类 333
三 优化税收制度的理论与实践 342
四 我国税制改革的目标和任务 355
第十三章 税收负担 361
一 税收分配在国民收入分配中的地位和作用 362
二 税收宏观负担与微观负担 364
三 税收负担转嫁 393
四 税收负担与社会经济发展 399
第十四章 税收效应 401
一 税收与投资 401
二 税收与储蓄 408
三 税收与消费 411
四 税收与就业 413
五 税收与价格 414
六 税收与国际资本流动 417
第十五章 税收政策 422
一 税收政策与宏观调控 423
二 税收政策与财政政策 432
三 税收政策与货币政策 436
四 税收政策与知识经济 440
第十六章 税收管理 450
一 税收管理的对象、内容和程序 450
二 税收征收管理 454
三 税收管理成本 467
四 税收管理体制 472
第十七章 税收法律与税收法治 481
一 税收法律的基本原则 482
二 税收法律体系 484
三 税收立法 487
四 税收执法 492
五 税收司法 504
第十八章 国际税收关系 512
一 国际税收关系的基本内容 513
二 税收管辖权及其选择 520
三 国际间双重课税及其消除 525
四 国际避税与反避税 530
五 国际税收协定 537
主要参考书目 542