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第一章 导论 1

一 税收学的研究对象 1

二 税收学的基本内容 6

三 税收学在经济学中的地位 21

第二章 社会公共需求与公共商品 25

一 政府与市场 25

二 政府部门与非政府部门 33

三 社会公共商品供求 43

四 政府收入形式 51

第三章 税收规模 56

一 决定税收规模的主要因素 56

二 政府职能定位 62

三 政府事权、财权、税权的划分 67

四 政府机构设置 73

第四章 税收能力与税收预测 80

一 税收能力与税收收入的实际水平 81

二 税收收入与经济增长相关分析 84

三 税收预测与税收计划 89

第五章 课税对象 111

一 课税对象的含义 111

二 课税对象与课税环节 118

三 课税对象的选择 119

一 纳税人与征税人 131

第六章 纳税人与征税人 131

二 征纳双方的法律关系 145

三 纳税人的权利和义务 158

四 征税人的权利和义务 170

第七章 商品劳务课税 178

一 商品劳务课税的经济含义和特征 178

二 商品劳务课税的设计 181

三 几种典型的商品劳务课税 196

四 商品劳务课税的发展趋势 210

第八章 所得课税 215

一 所得课税的经济含义和特征 215

二 所得课税的设计 221

三 企业所得税和个人所得税 238

四 所得课税的发展趋势 248

第九章 财产课税 255

一 财产课税的历史沿革和特征 256

二 财产课税的优点 259

三 财产课税的缺陷 261

四 财产课税的形式 262

五财产课税的发展趋势 274

第十章 其他课税与税种创新 277

一 行为课税 278

二 社会保障税 280

三 环境保护税 287

四 税种创新 291

第十一章 税收结构 302

一 税收结构的内含 302

二 直接税和间接税 311

三 中央税、地方税、共享税 316

四 税收结构优化 317

第十二章 税收制度 330

一 影响税收制度的因素 330

二 税收制度分类 333

三 优化税收制度的理论与实践 342

四 我国税制改革的目标和任务 355

第十三章 税收负担 361

一 税收分配在国民收入分配中的地位和作用 362

二 税收宏观负担与微观负担 364

三 税收负担转嫁 393

四 税收负担与社会经济发展 399

第十四章 税收效应 401

一 税收与投资 401

二 税收与储蓄 408

三 税收与消费 411

四 税收与就业 413

五 税收与价格 414

六 税收与国际资本流动 417

第十五章 税收政策 422

一 税收政策与宏观调控 423

二 税收政策与财政政策 432

三 税收政策与货币政策 436

四 税收政策与知识经济 440

第十六章 税收管理 450

一 税收管理的对象、内容和程序 450

二 税收征收管理 454

三 税收管理成本 467

四 税收管理体制 472

第十七章 税收法律与税收法治 481

一 税收法律的基本原则 482

二 税收法律体系 484

三 税收立法 487

四 税收执法 492

五 税收司法 504

第十八章 国际税收关系 512

一 国际税收关系的基本内容 513

二 税收管辖权及其选择 520

三 国际间双重课税及其消除 525

四 国际避税与反避税 530

五 国际税收协定 537

主要参考书目 542