第一部分 原理 1
一、内控制度的概念：历史与逻辑的考察 1
企业内部控制管理操作手册 1
（一）引言 3
（二）西方内部控制概念的演化 4
（三）我国内部控制概念的变化 7
（四）对中外内控制度的评价 9
（五）内控制度概念的重新界定 12
二、总体设计思路：变换COSO报告的角度 15
（一）引言 17
（二）三维立体的静态结构的设计思路 17
（三）过程循环的动态结构的设计思路 20
（四）常规性与非常规性相兼的灰色结构 23
三、单项设计思路：将流程作为支撑点 25
（二）流程及其描述方法 27
（一）引言 27
（三）流程优化的技巧 33
（四）单项设计 43
（五）业务控制、会计控制和管理控制的统一 50
第二部分 操作程序 51
一、ICM100-ICM129综合项目 51
（一）ICM110程序文件的编制和颁发 53
（二）ICM111资料与记录的保存 66
（三）ICM112企业文化建设 83
（四）ICM113环境保护 89
（五）ICM114压力容器管理程序 97
（六）ICM115印鉴管理 100
（七）ICM116职工健康和安全 111
二、ICM130-ICM139组织机构 117
（八）ICM130组织机构、岗位设置 119
（九）ICM131岗位职责描述和人员配置 140
（十）ICM132授权管理 149
（十一）ICM133分支机构管理 165
三、ICM140-ICM149安全保卫 177
（十二）ICM140工厂消防 179
（十三）ICM141厂区安全保卫 189
四、ICM150-ICM159法律法规 213
（十四）ICM150合同管理 215
（十五）ICM151诉讼与仲裁 234
（十六）ICM152危机处理程序 242
五、ICM160-ICM179公共事务 249
（十七）ICM160广告宣传管理 251
（十八）ICM161公共关系 256
（十九）ICM162信息发布 260
六、ICM180-ICM199内部控制 265
（二十）ICM180内部控制管理 267
（二十一）ICM181审计及审计意见的跟踪 286
（二十二）ICM182XYZ集团内控审计程序 296
（二十三）ICM183内控调查问卷 320
（二十四）ICM184管理风险评估 344
（二十五）ICM185利益冲突调查 353
（二十六）ICM186内控培训 369
（二十七）ICM187贪污舞弊报告程序 373
七、ICM200-ICM299信息安全和电子商务 381
（二十八）ICM200信息安全政策 383
（二十九）ICM201计算机安全管理 390
（三十）ICM202信息备份与灾害恢复计划 397
（三十一）ICM203计算机安全操作规程 402
（三十二）ICM204桌面清理政策 406
八、ICM300-ICM359财务管理 409
（三十三）ICM300财务预算及预测 411
（三十四）ICM301银行账户管理 452
（三十五）ICM302现金和支票管理 467
（三十六）ICM303票据和有价证券管理 480
（三十七）ICM304付款管理 493
（三十八）ICM305应付账款管理 501
（三十九）ICM306备用金管理 509
（四十）ICM307应收账款管理 515
（四十一）ICM308信用管理 530
（四十二）ICM309发票管理 544
（四十三）ICM310价格管理 556
（四十四）ICM311成本管理 565
（四十五）ICM312公务旅行及费用报销 574
（四十六）ICM313贷款、担保和信用证管理Loan、L/G L/C 586
（四十七）ICM314关联交易 597
（四十八）ICM315保险管理 609
九、ICM360-ICM379会计 621
（四十九）ICM360会计和报告 623
（五十）ICM361账务调节 681
（五十一）ICM362会计档案管理 688
十、ICM380-ICM389投资管理 697
（五十二）ICM380投资管理程序 699
（五十三）ICM381固定资产管理 717
（五十四）ICM382固定资产编号办法 735
十一、ICM390-ICM399资本管理 741
（五十五）ICM390资本管理 743
（五十六）ICM391清算管理 749
十二、ICM400-ICM499采购管理 755
（五十七）ICM400采购政策 757
（五十八）ICM401采购计划 768
（五十九）ICM402采购申请程序 774
（六十）ICM403询价及确定货源程序 785
（六十一）ICM404签订采购合同 800
（六十二）ICM405供应商评审、选择和开发程序 813
（六十三）ICM406供应商管理程序 829
十三、ICM500-ICM599物流管理 843
（六十四）ICM500收货管理 845
（六十五）ICM501存货管理 852
（六十六）ICM502废品废料处理 866
（六十七）ICM503客户退货管理 875
（六十八）ICM504纸制品管理 882
（六十九）ICM505危险品管理 891
十四、ICM600-ICM699销售管理 901
（七十）ICM600发货申请及批准程序 903
（七十一）ICM601发货运输管理 908
（七十二）ICM602销售计划的编制 915
（七十三）ICM603销售台账建立程序 920
（七十四）ICM604销售人员工作日志管理 928
十五、ICM700-ICM799人事行政管理 933
（七十五）ICM700员工行为手册 935
（七十六）ICM701人员招聘程序 941
（七十七）ICM702保密协议 956
（七十八）ICM703员工培训 962
（七十九）ICM704员工离职 979
（八十）ICM705劳动合同管理 991
（八十一）ICM706休假管理 999
（八十二）ICM707员工胸卡管理 1008
（八十三）ICM708企业小车管理 1013
（八十四）ICM709员工绩效评估 1024
（八十五）ICM710奖惩管理程序 1038
（八十六）ICM711工资与福利 1054
十六、ICM800-ICM999生产和质量管理 1071
（八十七）ICM800生产计划的编制 1073
后记 1081
编读往来 1083