企业内部控制管理操作手册PDF电子书下载

第一部分 原理 1

一、内控制度的概念：历史与逻辑的考察 1

企业内部控制管理操作手册 1

（一）引言 3

（二）西方内部控制概念的演化 4

（三）我国内部控制概念的变化 7

（四）对中外内控制度的评价 9

（五）内控制度概念的重新界定 12

二、总体设计思路：变换COSO报告的角度 15

（一）引言 17

（二）三维立体的静态结构的设计思路 17

（三）过程循环的动态结构的设计思路 20

（四）常规性与非常规性相兼的灰色结构 23

三、单项设计思路：将流程作为支撑点 25

（二）流程及其描述方法 27

（一）引言 27

（三）流程优化的技巧 33

（四）单项设计 43

（五）业务控制、会计控制和管理控制的统一 50

第二部分 操作程序 51

一、ICM100-ICM129综合项目 51

（一）ICM110程序文件的编制和颁发 53

（二）ICM111资料与记录的保存 66

（三）ICM112企业文化建设 83

（四）ICM113环境保护 89

（五）ICM114压力容器管理程序 97

（六）ICM115印鉴管理 100

（七）ICM116职工健康和安全 111

二、ICM130-ICM139组织机构 117

（八）ICM130组织机构、岗位设置 119

（九）ICM131岗位职责描述和人员配置 140

（十）ICM132授权管理 149

（十一）ICM133分支机构管理 165

三、ICM140-ICM149安全保卫 177

（十二）ICM140工厂消防 179

（十三）ICM141厂区安全保卫 189

四、ICM150-ICM159法律法规 213

（十四）ICM150合同管理 215

（十五）ICM151诉讼与仲裁 234

（十六）ICM152危机处理程序 242

五、ICM160-ICM179公共事务 249

（十七）ICM160广告宣传管理 251

（十八）ICM161公共关系 256

（十九）ICM162信息发布 260

六、ICM180-ICM199内部控制 265

（二十）ICM180内部控制管理 267

（二十一）ICM181审计及审计意见的跟踪 286

（二十二）ICM182XYZ集团内控审计程序 296

（二十三）ICM183内控调查问卷 320

（二十四）ICM184管理风险评估 344

（二十五）ICM185利益冲突调查 353

（二十六）ICM186内控培训 369

（二十七）ICM187贪污舞弊报告程序 373

七、ICM200-ICM299信息安全和电子商务 381

（二十八）ICM200信息安全政策 383

（二十九）ICM201计算机安全管理 390

（三十）ICM202信息备份与灾害恢复计划 397

（三十一）ICM203计算机安全操作规程 402

（三十二）ICM204桌面清理政策 406

八、ICM300-ICM359财务管理 409

（三十三）ICM300财务预算及预测 411

（三十四）ICM301银行账户管理 452

（三十五）ICM302现金和支票管理 467

（三十六）ICM303票据和有价证券管理 480

（三十七）ICM304付款管理 493

（三十八）ICM305应付账款管理 501

（三十九）ICM306备用金管理 509

（四十）ICM307应收账款管理 515

（四十一）ICM308信用管理 530

（四十二）ICM309发票管理 544

（四十三）ICM310价格管理 556

（四十四）ICM311成本管理 565

（四十五）ICM312公务旅行及费用报销 574

（四十六）ICM313贷款、担保和信用证管理Loan、L/G L/C 586

（四十七）ICM314关联交易 597

（四十八）ICM315保险管理 609

九、ICM360-ICM379会计 621

（四十九）ICM360会计和报告 623

（五十）ICM361账务调节 681

（五十一）ICM362会计档案管理 688

十、ICM380-ICM389投资管理 697

（五十二）ICM380投资管理程序 699

（五十三）ICM381固定资产管理 717

（五十四）ICM382固定资产编号办法 735

十一、ICM390-ICM399资本管理 741

（五十五）ICM390资本管理 743

（五十六）ICM391清算管理 749

十二、ICM400-ICM499采购管理 755

（五十七）ICM400采购政策 757

（五十八）ICM401采购计划 768

（五十九）ICM402采购申请程序 774

（六十）ICM403询价及确定货源程序 785

（六十一）ICM404签订采购合同 800

（六十二）ICM405供应商评审、选择和开发程序 813

（六十三）ICM406供应商管理程序 829

十三、ICM500-ICM599物流管理 843

（六十四）ICM500收货管理 845

（六十五）ICM501存货管理 852

（六十六）ICM502废品废料处理 866

（六十七）ICM503客户退货管理 875

（六十八）ICM504纸制品管理 882

（六十九）ICM505危险品管理 891

十四、ICM600-ICM699销售管理 901

（七十）ICM600发货申请及批准程序 903

（七十一）ICM601发货运输管理 908

（七十二）ICM602销售计划的编制 915

（七十三）ICM603销售台账建立程序 920

（七十四）ICM604销售人员工作日志管理 928

十五、ICM700-ICM799人事行政管理 933

（七十五）ICM700员工行为手册 935

（七十六）ICM701人员招聘程序 941

（七十七）ICM702保密协议 956

（七十八）ICM703员工培训 962

（七十九）ICM704员工离职 979

（八十）ICM705劳动合同管理 991

（八十一）ICM706休假管理 999

（八十二）ICM707员工胸卡管理 1008

（八十三）ICM708企业小车管理 1013

（八十四）ICM709员工绩效评估 1024

（八十五）ICM710奖惩管理程序 1038

（八十六）ICM711工资与福利 1054

十六、ICM800-ICM999生产和质量管理 1071

（八十七）ICM800生产计划的编制 1073

后记 1081

编读往来 1083