第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税收法律关系 2
第三节 税法的构成要素 5
第四节 我国现行税法体系 9
课后练习 12
第二章 财产行为税 16
第一节 房产税法 16
第二节 车船税法 21
第三节 印花税法 27
第四节 契税法 37
课后练习 41
第三章 增值税法 46
第一节 增值税基本原理 46
第二节 征税范围及纳税义务人 49
第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 53
第四节 税率与征收率 56
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 57
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 70
第七节 特殊经营行为和产品的税务处理 71
第八节 进口货物征税 73
第九节 出口货物退（免）税 75
第十节 征收管理 80
课后练习 83
第四章 消费税法 92
第一节 消费税基本原理 92
第二节 纳税义务人和征税范围 94
第三节 税目与税率 95
第四节 计税依据 100
第五节 应纳税额的计算 103
第六节 征收管理 112
课后练习 114
第五章 营业税法 120
第一节 营业税基本原理 120
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 121
第三节 税目与税率 122
第四节 计税依据 127
第五节 应纳税额的计算 134
第六节 几种特殊经营行为的税务处理 134
第七节 税收优惠 136
第八节 征收管理 137
课后练习 139
第六章 城市维护建设税法 146
第一节 城市维护建设税基本原理 146
第二节 纳税义务人和税率 147
第三节 计税依据与应纳税额的计算 148
第四节 税收优惠和征收管理 150
第五节 教育费附加 152
课后练习 153
第七章 资源税类 157
第一节 资源税 157
第二节 城镇土地使用税法 164
课后练习 171
第八章 土地增值税法 176
第一节 土地增值税基本原理 176
第二节 纳税义务人和征税范围 177
第三节 税率 179
第四节 应税收入与扣除项目 180
第五节 应纳税额的计算 182
第六节 税收优惠 184
第七节 征收管理 185
课后练习 186
第九章 车辆购置税法 190
第一节 车辆购置税基本原理 190
第二节 纳税义务人与征税范围 191
第三节 税率与计税依据 192
第四节 车辆购置税应纳税额的计算 194
第五节 税收优惠 196
第六节 征收管理 196
课后练习 197
第十章 关税法 202
第一节 关税基本原理 202
第二节 征税对象与纳税义务人 205
第三节 进出口税则 205
第四节 完税价格和应纳税额的计算 207
第五节 税收优惠 212
第六节 征收管理 214
课后练习 216
第十一章 企业所得税法 220
第一节 纳税义务人与征税对象 220
第二节 税率 222
第三节 应纳税所得额的计算 222
第四节 资产的税务处理 233
第五节 税收优惠 238
第六节 应纳税额的计算 243
第七节 征收管理 246
课后练习 247
第十二章 个人所得税法 258
第一节 纳税义务人 258
第二节 应税所得项目 261
第三节 税率 265
第四节 应纳税所得额的规定及应纳税额的计算 268
第五节 税收优惠 279
第六节 征收管理 282
课后练习 286
第十三章 税收征收管理法 295
第一节 税收征收管理法概述 295
第二节 税务管理 297
第三节 税款征收 306
第四节 税务检查 314
第五节 法律责任 318
课后练习 326
课堂练习参考答案 331
课后练习参考答案 336