第一篇 税收制度基础理论 3
第一章 税收制度概论 3
案例导入 3
第一节 税收制度的概念 3
第二节 税收制度的构成要素 10
第三节 税收分类 11
第四节 税制结构 12
第五节 税收管理体制 14
本章小结 19
复习思考题 19
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第二章 税收制度改革 21
案例导入 21
第一节 税收制度改革的原则 21
第二节 我国税收制度的沿革 22
第三节 我国税收制度的改革展望 27
本章小结 28
复习思考题 28
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第二篇 货物和劳务税制 31
第三章 货物和劳务税概论 31
案例导入 31
第一节 货物和劳务税的概念及特点 31
第二节 货物和劳务税的类型 33
第三节 货物和劳务税的经济社会效应 39
本章小结 43
复习思考题 43
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第四章 增值税 44
案例导入 44
第一节 增值税基本原理 45
第二节 征税范围及纳税义务人 50
第三节 税率与征收率 57
第四节 应纳税额的计算 59
第五节 特殊经营行为的税务处理 72
第六节 出口货物劳务退（免）税 73
第七节 征收管理 87
第八节 增值税专用发票的使用及管理 89
附录1 烟叶税 93
附录2 营业税改征增值税应税服务范围注释 95
案例分析 99
本章小结 101
复习思考题 101
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第五章 消费税 104
案例导入 104
第一节 消费税基本原理 104
第二节 纳税义务人、税目与税率 106
第三节 应纳税额的计算 111
第四节 出口应税消费品退（免）税 123
第五节 征收管理 127
案例分析 128
本章小结 130
复习思考题 131
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第六章 营业税 132
案例导入 132
第一节 营业税基本原理 132
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 135
第三节 税目与税率 136
第四节 应纳税额的计算 140
第五节 特殊经营行为的税务处理 143
第六节 税收优惠 144
第七节 征收管理 150
案例分析 151
本章小结 152
复习思考题 152
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第七章 城市维护建设税 154
案例导入 154
第一节 城市维护建设税基本原理 154
第二节 纳税义务人及税率 155
第三节 应纳税额的计算 155
第四节 税收优惠及征收管理 156
附录 教育费附加 156
案例分析 157
本章小结 158
复习思考题 158
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第八章 关税 160
案例导入 160
第一节 关税基本原理 160
第二节 征收对象及纳税义务人 164
第三节 进出口税则 165
第四节 原产地规定 168
第五节 关税完税价格 169
第六节 应纳税额的计算 175
第七节 关税减免规定 176
第八节 行李和邮递物品进口税 179
第九节 征收管理 180
第十节 船舶吨税 181
案例分析 184
本章小结 185
复习思考题 185
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第三篇 所得税制 189
第九章 所得税概论 189
案例导入 189
第一节 所得税的概念和特点 189
第二节 所得税的类型 191
第三节 所得税的经济社会效应 192
本章小结 198
复习思考题 198
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第十章 企业所得税 199
案例导入 199
第一节 企业所得税基本原理 199
第二节 纳税义务人及征收对象 200
第三节 税率 202
第四节 应纳税所得额的确定 202
第五节 资产的税务处理 215
第六节 资产损失税前扣除的所得税处理 219
第七节 企业重组的所得税处理 228
第八节 应纳税额的计算 235
第九节 特别纳税调整 238
第十节 税收优惠 244
第十一节 征收管理 251
案例分析 256
本章小结 259
复习思考题 259
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第十一章 个人所得税 262
案例导入 262
第一节 个人所得税基本原理 262
第二节 纳税义务人及所得来源地的确定 264
第三节 应税所得项目及税率 266
第四节 应纳税所得额的确定 270
第五节 应纳税额的计算 272
第六节 税收优惠 294
第七节 征收管理 296
案例分析 307
本章小结 308
复习思考题 308
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第四篇 财产税制 313
第十二章 财产税概论 313
案例导入 313
第一节 财产税的概念和特点 313
第二节 财产税的类型 315
第三节 财产税的经济社会效应 315
本章小结 317
复习思考题 317
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第十三章 房产税 319
案例导入 319
第一节 房产税基本原理 319
第二节 纳税义务人及征税范围 320
第三节 应纳税额的计算 321
第四节 税收优惠 323
第五节 征收管理 325
附录 上海市、重庆市对部分个人住房征收房产税的改革试点 326
案例分析 327
本章小结 327
复习思考题 327
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第十四章 城镇土地使用税 329
案例导入 329
第一节 城镇土地使用税基本原理 329
第二节 纳税义务人及征税范围 331
第三节 应纳税额的计算 332
第四节 税收优惠 333
第五节 征收管理 337
案例分析 338
本章小结 338
复习思考题 338
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第十五章 车船税 340
案例导入 340
第一节 车船税基本原理 340
第二节 纳税义务人及征税范围 341
第三节 应纳税额的计算 341
第四节 税收优惠 344
第五节 征收管理 344
案例分析 345
本章小结 346
复习思考题 346
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第五篇 其他税种 351
第十六章 土地增值税 351
案例导入 351
第一节 土地增值税的基本原理 351
第二节 纳税义务人及征税范围 352
第三节 应纳税额的计算 356
第四节 税收优惠 360
第五节 征收管理 361
案例分析 365
本章小结 366
复习思考题 366
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第十七章 资源税 368
案例导入 368
第一节 资源税基本原理 369
第二节 纳税义务人及征税范围 371
第三节 应纳税额的计算 372
第四节 税收优惠 375
第五节 征收管理 376
案例分析 377
本章小结 377
复习思考题 377
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第十八章 印花税 379
案例导入 379
第一节 印花税基本原理 379
第二节 征税范围及纳税义务人 380
第三节 应纳税额的计算 382
第四节 税收优惠 386
第五节 征收管理 388
案例分析 389
本章小结 390
复习思考题 390
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第十九章 契税、车辆购置税及耕地占用税 392
案例导入 392
第一节 契税 392
第二节 车辆购置税 398
第三节 耕地占用税 403
案例分析 405
本章小结 407
复习思考题 407
推荐阅读资料 408
参考文献 409