中国税制 第2版PDF电子书下载

第一篇 税收制度基础理论 3

第一章 税收制度概论 3

案例导入 3

第一节 税收制度的概念 3

第二节 税收制度的构成要素 10

第三节 税收分类 11

第四节 税制结构 12

第五节 税收管理体制 14

本章小结 19

复习思考题 19

推荐阅读资料 20

第二章 税收制度改革 21

案例导入 21

第一节 税收制度改革的原则 21

第二节 我国税收制度的沿革 22

第三节 我国税收制度的改革展望 27

本章小结 28

复习思考题 28

推荐阅读资料 28

第二篇 货物和劳务税制 31

第三章 货物和劳务税概论 31

案例导入 31

第一节 货物和劳务税的概念及特点 31

第二节 货物和劳务税的类型 33

第三节 货物和劳务税的经济社会效应 39

本章小结 43

复习思考题 43

推荐阅读资料 43

第四章 增值税 44

案例导入 44

第一节 增值税基本原理 45

第二节 征税范围及纳税义务人 50

第三节 税率与征收率 57

第四节 应纳税额的计算 59

第五节 特殊经营行为的税务处理 72

第六节 出口货物劳务退（免）税 73

第七节 征收管理 87

第八节 增值税专用发票的使用及管理 89

附录1 烟叶税 93

附录2 营业税改征增值税应税服务范围注释 95

案例分析 99

本章小结 101

复习思考题 101

推荐阅读资料 103

第五章 消费税 104

案例导入 104

第一节 消费税基本原理 104

第二节 纳税义务人、税目与税率 106

第三节 应纳税额的计算 111

第四节 出口应税消费品退（免）税 123

第五节 征收管理 127

案例分析 128

本章小结 130

复习思考题 131

推荐阅读资料 131

第六章 营业税 132

案例导入 132

第一节 营业税基本原理 132

第二节 纳税义务人与扣缴义务人 135

第三节 税目与税率 136

第四节 应纳税额的计算 140

第五节 特殊经营行为的税务处理 143

第六节 税收优惠 144

第七节 征收管理 150

案例分析 151

本章小结 152

复习思考题 152

推荐阅读资料 153

第七章 城市维护建设税 154

案例导入 154

第一节 城市维护建设税基本原理 154

第二节 纳税义务人及税率 155

第三节 应纳税额的计算 155

第四节 税收优惠及征收管理 156

附录 教育费附加 156

案例分析 157

本章小结 158

复习思考题 158

推荐阅读资料 158

第八章 关税 160

案例导入 160

第一节 关税基本原理 160

第二节 征收对象及纳税义务人 164

第三节 进出口税则 165

第四节 原产地规定 168

第五节 关税完税价格 169

第六节 应纳税额的计算 175

第七节 关税减免规定 176

第八节 行李和邮递物品进口税 179

第九节 征收管理 180

第十节 船舶吨税 181

案例分析 184

本章小结 185

复习思考题 185

推荐阅读资料 186

第三篇 所得税制 189

第九章 所得税概论 189

案例导入 189

第一节 所得税的概念和特点 189

第二节 所得税的类型 191

第三节 所得税的经济社会效应 192

本章小结 198

复习思考题 198

推荐阅读资料 198

第十章 企业所得税 199

案例导入 199

第一节 企业所得税基本原理 199

第二节 纳税义务人及征收对象 200

第三节 税率 202

第四节 应纳税所得额的确定 202

第五节 资产的税务处理 215

第六节 资产损失税前扣除的所得税处理 219

第七节 企业重组的所得税处理 228

第八节 应纳税额的计算 235

第九节 特别纳税调整 238

第十节 税收优惠 244

第十一节 征收管理 251

案例分析 256

本章小结 259

复习思考题 259

推荐阅读资料 261

第十一章 个人所得税 262

案例导入 262

第一节 个人所得税基本原理 262

第二节 纳税义务人及所得来源地的确定 264

第三节 应税所得项目及税率 266

第四节 应纳税所得额的确定 270

第五节 应纳税额的计算 272

第六节 税收优惠 294

第七节 征收管理 296

案例分析 307

本章小结 308

复习思考题 308

推荐阅读资料 310

第四篇 财产税制 313

第十二章 财产税概论 313

案例导入 313

第一节 财产税的概念和特点 313

第二节 财产税的类型 315

第三节 财产税的经济社会效应 315

本章小结 317

复习思考题 317

推荐阅读资料 318

第十三章 房产税 319

案例导入 319

第一节 房产税基本原理 319

第二节 纳税义务人及征税范围 320

第三节 应纳税额的计算 321

第四节 税收优惠 323

第五节 征收管理 325

附录 上海市、重庆市对部分个人住房征收房产税的改革试点 326

案例分析 327

本章小结 327

复习思考题 327

推荐阅读资料 328

第十四章 城镇土地使用税 329

案例导入 329

第一节 城镇土地使用税基本原理 329

第二节 纳税义务人及征税范围 331

第三节 应纳税额的计算 332

第四节 税收优惠 333

第五节 征收管理 337

案例分析 338

本章小结 338

复习思考题 338

推荐阅读资料 339

第十五章 车船税 340

案例导入 340

第一节 车船税基本原理 340

第二节 纳税义务人及征税范围 341

第三节 应纳税额的计算 341

第四节 税收优惠 344

第五节 征收管理 344

案例分析 345

本章小结 346

复习思考题 346

推荐阅读资料 347

第五篇 其他税种 351

第十六章 土地增值税 351

案例导入 351

第一节 土地增值税的基本原理 351

第二节 纳税义务人及征税范围 352

第三节 应纳税额的计算 356

第四节 税收优惠 360

第五节 征收管理 361

案例分析 365

本章小结 366

复习思考题 366

推荐阅读资料 367

第十七章 资源税 368

案例导入 368

第一节 资源税基本原理 369

第二节 纳税义务人及征税范围 371

第三节 应纳税额的计算 372

第四节 税收优惠 375

第五节 征收管理 376

案例分析 377

本章小结 377

复习思考题 377

推荐阅读资料 378

第十八章 印花税 379

案例导入 379

第一节 印花税基本原理 379

第二节 征税范围及纳税义务人 380

第三节 应纳税额的计算 382

第四节 税收优惠 386

第五节 征收管理 388

案例分析 389

本章小结 390

复习思考题 390

推荐阅读资料 391

第十九章 契税、车辆购置税及耕地占用税 392

案例导入 392

第一节 契税 392

第二节 车辆购置税 398

第三节 耕地占用税 403

案例分析 405

本章小结 407

复习思考题 407

推荐阅读资料 408

参考文献 409