第一章 绪论 1
第二章 簿记之意义与借贷之原理 2
第一节 簿记之意义 2
一 簿记之要义 3
二 簿记之功用 3
三 簿记之要点 3
四 簿记之名称 3
五 簿记之种类 4
六 簿记之组织 4
七 复式簿记之优点 4
八 复式簿记之派别 5
第二节 借贷原理 5
一 借贷之构成 6
（甲）有价物受授构成借贷之结合要素 6
（乙）债权债务转移增减构成借贷之结合要素 7
（丙）损益变化构成借贷之结合要素 12
二 日记帐上之借贷 17
三 总帐上之借贷 24
第三章 簿记上之本位币 26
第一节 本位币用定价法之便利 27
第二节 本位币计算法之比较 28
第三节 用定价法计算本位币之便利 29
第四章 记帐之会计科目 30
第一节 负债类之科目 31
一 定期存款 32
二 通知存款 34
三 往来存款 36
四 特别往来存款 39
五 暂时存款 41
六 借入款 43
七 汇出汇款 44
八 汇入汇款 48
九 活支汇款 50
十 未付保付票据 52
十一 本票 55
十二 信托存款 56
十三 转贴现 57
十四 同业存款 59
十五 透支同业 61
十六 代收款项 62
十七 存入保证金 63
十八 领用兑换券 65
十九 基本金 67
二十 应付未付款项 69
二十一 应付未付期货币 70
二十二 应付未付期证券 73
二十三 资本总额 75
二十四 法定公积金 78
二十五 特别公积金 79
二十六 股利平均准备金 80
二十七 抵补损失准备金 81
二十八 未付股利 81
二十九 未付行员奖励金 84
三十 行员存储金 88
三十一 行员恤养金 89
三十二 盈余滚存 90
第二节 资产类之科目 91
一 定期放款 91
二 定期抵押放款 92
三 贴现放款 94
四 保付票据 96
五 存放同业 98
六 往来抵押透支 99
七 同业欠款 100
八 押汇 101
九 通知放款 103
十 往来信用透支 104
十一 托收款项 106
十二 暂记欠款 108
十三 催收款项 109
十四 没收押件 111
十五 存出保证金 113
十六 有价证券 114
十七 各种货币 115
十八 生金银 117
十九 购买汇票 118
二十 分行基本金 119
二十一 开办费 121
二十二 领用券准备金 122
二十三 营业用房地 122
二十四 营业用器具 123
二十五 未收资本 124
二十六 应收未收期货币 125
二十七 应收未收期证券 127
二十八 应收未收款项 127
二十九 现金 128
三十 运送中现金 129
第三节 资产负债共同类之科目 130
一 前期损益 130
二 前期全体总损益 132
三 上年全体总损益 133
四 总分行往来 135
五 代理处往来 137
六 兑换 143
第四节 损益类之科目 167
一 利息 167
二 汇费 168
三 手续费 169
四 有价证券损益 170
五 各种货币损益 170
六 生金银损益 170
七 摊提营业用房地 171
八 摊提营业用器具 171
九 摊提开办费 171
十 兑换损益 172
十一 杂损益 172
十二 呆款 172
十三 营业开支 173
十四 日用开支 174
第五章 记帐凭证 174
一 收入传票 175
二 付出传票 178
三 转帐传票 179
附列 兑换传票股东转帐传票传票底面 193
第六章 银行书类 193
第一节 属於营业所用之书类 193
一 往来存款送金簿 193
二 印鉴票 194
三 更换印鉴申请书 195
四 往来存款申请书 196
五 往来存款透支申请书 196
六 往来抵押透支契约 197
七 往来信用透支契约 199
八 追加透支抵押品通知书 201
九 请求偿还通知书 202
十 存款申明书 203
十一 特别往来存款取款条 203
十二 退票理由单 204
十三 定期存款单 205
十四 通知存款单 207
十五 本票 208
十六 信托存单 209
十七 存款收据 210
十八 汇票 210
十九 支票 212
二十 活支汇款证书 215
二十一 押汇三联单 216
二十二 定期放款借据 218
二十三 定期抵押放款借据 220
二十四 贴现放款证 222
二十五 抵押品寄存证 225
二十六 寄存物品收据 226
二十七 临时收据 227
二十八 通知放款借据 229
二十九 押汇凭单 230
三十 往来存款摺 231
三十一 特别往来存款摺 236
二十二 往来帐报告单 239
三十三 托汇申请书 240
三十四 汇款委托书（即信汇用纸） 240
三十五 汇款回条 242
三十六 汇款通知书 243
三十七 汇款正副收条 244
三十八 同业往来通知单 245
三十九 半年结帐单 246
四十 股票 247
四十一 行员保证书 253
四十二 行员履历书 256
第二节 属於总分行互用之书类 257
一 送单目录 257
二 汇款委托书 259
三 汇款报单 260
四 汇款回单 261
五 退汇通知书 262
六 拨款委托书 263
七 拨款报单 264
八 拨款回单 266
九 代理收付款委托书 267
十 代理收付款报单 268
十一 代理收付款回单 269
十二 往来计息帐单 270
十三 利息计算书 271
十四 利息计算书回单 272
十五 未达帐对数单 273
十六 本期报单号数报告表 274
第三节 属於分行之报告书类 275
一 定期放款报告书 275
二 定期抵押放款报告书 277
三 贴现放款报告书 278
四 转贴现报告书 279
五 押汇报告书 280
六 催收款项报告书 281
七 没收押件报告书 282
八 暂记欠款报告书 283
九 借入款报告书 284
十 通知放款报告书 285
十一 往来抵押透支结余报告书 286
十二 往来信用透支结余报告书 287
十三 同业欠款结余报告书 288
十四 同业存款结余报告书 289
十五 透支同业结余报告书 290
十六 存放同业结余报告书 291
十七 购买汇票报告书 292
十八 有价证券买卖报告书 293
十九 各种货币买卖报告书 294
二十 生金银买卖报告书 295
二十一 拟定放款商号报告书 296
第七章 会计之组织与帐簿之设置 297
第一节 主要帐簿 298
一 日记帐 298
二 增补日记帐 301
三 总帐 303
附列 日记帐明细表 309
第二节 补助帐簿 309
一 股东名簿 309
二 股票帐 311
三 股东总帐 313
四 股票买卖更名帐 315
五 股利帐 317
六 法定公积金帐 320
七 特别公积金帐 322
八 股利平均准备金帐 324
九 抵补损失准备金帐 326
十 行员奖励金帐 328
十一 行员恤养金帐 330
十二 分行基本金帐 332
十三 行员存储金帐 334
十四 定期存款帐 336
十五 通知存款帐 338
十六 往来存款帐 340
十七 特别往来存款帐 344
十八 暂时存款帐 345
十九 借入款帐 347
二十 本票帐 349
二十一 信托存款帐 351
二十二 汇出汇款帐 353
二十三 汇入汇款帐 355
二十四 活支汇款帐 357
二十五 转贴现帐 360
二十六 存入保证金帐 361
二十七 基本金帐 363
二十八 领用兑换券帐 365
二十九 外埠同业存欠帐 367
三十 未付保付票据帐 369
三十一 存放同业帐 370
三十二 总分行往来帐 373
三十三 总分行帐 374
三十四 代理处往来帐 376
三十五 代理处帐 378
三十六 代收款项帐 379
三十七 兑换帐 380
三十八 应付未付款项帐 382
三十九 应付未付期证券帐 384
四十 应付未付期货币帐 386
四十一 付出帐 388
四十二 收入帐 389
四十三 票据帐 391
四十四 现金类别帐 392
四十五 营业库存簿 394
四十六 收付款期日帐 396
四十七 定期放款帐 398
四十八 定期抵押放款帐 400
四十九 通知放款帐 402
五十 贴现放款帐 405
五十一 押汇帐 407
五十二 暂记欠款帐 408
五十三 保付票据帐 410
五十四 托收款项帐 411
五十五 催收款项帐 413
五十六 没收抵押品帐 415
五十七 抵押品帐 417
五十八 寄存物品帐 419
五十九 开办费帐 421
六十 营业用房地帐 423
六十一 营业用器具帐 425
六十二 存出保证金帐 425
六十三 应收未收款项帐 426
六十四 应收未收期证券帐 427
六十五 应收未收期货币帐 429
六十六 购买汇票帐 430
六十七 有价证券买卖帐 431
六十八 各种货币买卖帐 434
六十九 生金银买卖帐 436
七十 领用券准备金帐 437
七十一 利息帐 439
七十二 手续费 440
七十三 汇费帐 442
七十四 杂损益帐 443
七十五 营业开支帐 444
七十六 月用开支帐 445
七十七 呆款帐 446
第三节 考查帐簿 447
一 总帐余额簿 447
二 各科目余额簿 451
三 印鉴簿 452
四 透支契约考查簿 453
五 放款借据考查簿 454
六 支票号码簿 455
七 票据挂失簿 456
八 股东权数簿 457
九 股票挂失簿 458
十 公债号码簿 459
十一 寄存公债号码簿 460
十二 器具明细簿 461
十三 通知日期考查簿 462
十四 空白票据簿 463
十五 帐簿目录簿 464