银行簿记实践 上PDF电子书下载

第一章 绪论 1

第二章 簿记之意义与借贷之原理 2

第一节 簿记之意义 2

一 簿记之要义 3

二 簿记之功用 3

三 簿记之要点 3

四 簿记之名称 3

五 簿记之种类 4

六 簿记之组织 4

七 复式簿记之优点 4

八 复式簿记之派别 5

第二节 借贷原理 5

一 借贷之构成 6

（甲）有价物受授构成借贷之结合要素 6

（乙）债权债务转移增减构成借贷之结合要素 7

（丙）损益变化构成借贷之结合要素 12

二 日记帐上之借贷 17

三 总帐上之借贷 24

第三章 簿记上之本位币 26

第一节 本位币用定价法之便利 27

第二节 本位币计算法之比较 28

第三节 用定价法计算本位币之便利 29

第四章 记帐之会计科目 30

第一节 负债类之科目 31

一 定期存款 32

二 通知存款 34

三 往来存款 36

四 特别往来存款 39

五 暂时存款 41

六 借入款 43

七 汇出汇款 44

八 汇入汇款 48

九 活支汇款 50

十 未付保付票据 52

十一 本票 55

十二 信托存款 56

十三 转贴现 57

十四 同业存款 59

十五 透支同业 61

十六 代收款项 62

十七 存入保证金 63

十八 领用兑换券 65

十九 基本金 67

二十 应付未付款项 69

二十一 应付未付期货币 70

二十二 应付未付期证券 73

二十三 资本总额 75

二十四 法定公积金 78

二十五 特别公积金 79

二十六 股利平均准备金 80

二十七 抵补损失准备金 81

二十八 未付股利 81

二十九 未付行员奖励金 84

三十 行员存储金 88

三十一 行员恤养金 89

三十二 盈余滚存 90

第二节 资产类之科目 91

一 定期放款 91

二 定期抵押放款 92

三 贴现放款 94

四 保付票据 96

五 存放同业 98

六 往来抵押透支 99

七 同业欠款 100

八 押汇 101

九 通知放款 103

十 往来信用透支 104

十一 托收款项 106

十二 暂记欠款 108

十三 催收款项 109

十四 没收押件 111

十五 存出保证金 113

十六 有价证券 114

十七 各种货币 115

十八 生金银 117

十九 购买汇票 118

二十 分行基本金 119

二十一 开办费 121

二十二 领用券准备金 122

二十三 营业用房地 122

二十四 营业用器具 123

二十五 未收资本 124

二十六 应收未收期货币 125

二十七 应收未收期证券 127

二十八 应收未收款项 127

二十九 现金 128

三十 运送中现金 129

第三节 资产负债共同类之科目 130

一 前期损益 130

二 前期全体总损益 132

三 上年全体总损益 133

四 总分行往来 135

五 代理处往来 137

六 兑换 143

第四节 损益类之科目 167

一 利息 167

二 汇费 168

三 手续费 169

四 有价证券损益 170

五 各种货币损益 170

六 生金银损益 170

七 摊提营业用房地 171

八 摊提营业用器具 171

九 摊提开办费 171

十 兑换损益 172

十一 杂损益 172

十二 呆款 172

十三 营业开支 173

十四 日用开支 174

第五章 记帐凭证 174

一 收入传票 175

二 付出传票 178

三 转帐传票 179

附列 兑换传票股东转帐传票传票底面 193

第六章 银行书类 193

第一节 属於营业所用之书类 193

一 往来存款送金簿 193

二 印鉴票 194

三 更换印鉴申请书 195

四 往来存款申请书 196

五 往来存款透支申请书 196

六 往来抵押透支契约 197

七 往来信用透支契约 199

八 追加透支抵押品通知书 201

九 请求偿还通知书 202

十 存款申明书 203

十一 特别往来存款取款条 203

十二 退票理由单 204

十三 定期存款单 205

十四 通知存款单 207

十五 本票 208

十六 信托存单 209

十七 存款收据 210

十八 汇票 210

十九 支票 212

二十 活支汇款证书 215

二十一 押汇三联单 216

二十二 定期放款借据 218

二十三 定期抵押放款借据 220

二十四 贴现放款证 222

二十五 抵押品寄存证 225

二十六 寄存物品收据 226

二十七 临时收据 227

二十八 通知放款借据 229

二十九 押汇凭单 230

三十 往来存款摺 231

三十一 特别往来存款摺 236

二十二 往来帐报告单 239

三十三 托汇申请书 240

三十四 汇款委托书（即信汇用纸） 240

三十五 汇款回条 242

三十六 汇款通知书 243

三十七 汇款正副收条 244

三十八 同业往来通知单 245

三十九 半年结帐单 246

四十 股票 247

四十一 行员保证书 253

四十二 行员履历书 256

第二节 属於总分行互用之书类 257

一 送单目录 257

二 汇款委托书 259

三 汇款报单 260

四 汇款回单 261

五 退汇通知书 262

六 拨款委托书 263

七 拨款报单 264

八 拨款回单 266

九 代理收付款委托书 267

十 代理收付款报单 268

十一 代理收付款回单 269

十二 往来计息帐单 270

十三 利息计算书 271

十四 利息计算书回单 272

十五 未达帐对数单 273

十六 本期报单号数报告表 274

第三节 属於分行之报告书类 275

一 定期放款报告书 275

二 定期抵押放款报告书 277

三 贴现放款报告书 278

四 转贴现报告书 279

五 押汇报告书 280

六 催收款项报告书 281

七 没收押件报告书 282

八 暂记欠款报告书 283

九 借入款报告书 284

十 通知放款报告书 285

十一 往来抵押透支结余报告书 286

十二 往来信用透支结余报告书 287

十三 同业欠款结余报告书 288

十四 同业存款结余报告书 289

十五 透支同业结余报告书 290

十六 存放同业结余报告书 291

十七 购买汇票报告书 292

十八 有价证券买卖报告书 293

十九 各种货币买卖报告书 294

二十 生金银买卖报告书 295

二十一 拟定放款商号报告书 296

第七章 会计之组织与帐簿之设置 297

第一节 主要帐簿 298

一 日记帐 298

二 增补日记帐 301

三 总帐 303

附列 日记帐明细表 309

第二节 补助帐簿 309

一 股东名簿 309

二 股票帐 311

三 股东总帐 313

四 股票买卖更名帐 315

五 股利帐 317

六 法定公积金帐 320

七 特别公积金帐 322

八 股利平均准备金帐 324

九 抵补损失准备金帐 326

十 行员奖励金帐 328

十一 行员恤养金帐 330

十二 分行基本金帐 332

十三 行员存储金帐 334

十四 定期存款帐 336

十五 通知存款帐 338

十六 往来存款帐 340

十七 特别往来存款帐 344

十八 暂时存款帐 345

十九 借入款帐 347

二十 本票帐 349

二十一 信托存款帐 351

二十二 汇出汇款帐 353

二十三 汇入汇款帐 355

二十四 活支汇款帐 357

二十五 转贴现帐 360

二十六 存入保证金帐 361

二十七 基本金帐 363

二十八 领用兑换券帐 365

二十九 外埠同业存欠帐 367

三十 未付保付票据帐 369

三十一 存放同业帐 370

三十二 总分行往来帐 373

三十三 总分行帐 374

三十四 代理处往来帐 376

三十五 代理处帐 378

三十六 代收款项帐 379

三十七 兑换帐 380

三十八 应付未付款项帐 382

三十九 应付未付期证券帐 384

四十 应付未付期货币帐 386

四十一 付出帐 388

四十二 收入帐 389

四十三 票据帐 391

四十四 现金类别帐 392

四十五 营业库存簿 394

四十六 收付款期日帐 396

四十七 定期放款帐 398

四十八 定期抵押放款帐 400

四十九 通知放款帐 402

五十 贴现放款帐 405

五十一 押汇帐 407

五十二 暂记欠款帐 408

五十三 保付票据帐 410

五十四 托收款项帐 411

五十五 催收款项帐 413

五十六 没收抵押品帐 415

五十七 抵押品帐 417

五十八 寄存物品帐 419

五十九 开办费帐 421

六十 营业用房地帐 423

六十一 营业用器具帐 425

六十二 存出保证金帐 425

六十三 应收未收款项帐 426

六十四 应收未收期证券帐 427

六十五 应收未收期货币帐 429

六十六 购买汇票帐 430

六十七 有价证券买卖帐 431

六十八 各种货币买卖帐 434

六十九 生金银买卖帐 436

七十 领用券准备金帐 437

七十一 利息帐 439

七十二 手续费 440

七十三 汇费帐 442

七十四 杂损益帐 443

七十五 营业开支帐 444

七十六 月用开支帐 445

七十七 呆款帐 446

第三节 考查帐簿 447

一 总帐余额簿 447

二 各科目余额簿 451

三 印鉴簿 452

四 透支契约考查簿 453

五 放款借据考查簿 454

六 支票号码簿 455

七 票据挂失簿 456

八 股东权数簿 457

九 股票挂失簿 458

十 公债号码簿 459

十一 寄存公债号码簿 460

十二 器具明细簿 461

十三 通知日期考查簿 462

十四 空白票据簿 463

十五 帐簿目录簿 464