第1章 税法总论 1
第一节 税法的目标 1
第二节 税法在我国法律体系中的地位 2
第三节 税收法定原则 3
第四节 税法要素 5
第五节 税收立法与我国现行税法体系 7
第六节 税收执法 10
第七节 依法纳税与税法遵从 13
第八节 国际税收关系 14
第2章 增值税法 16
第一节 征税范围及纳税义务人 17
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 25
第三节 税率与征收率 27
第四节 增值税的计税方法 30
第五节 一般计税方法应纳税额的计算 30
第六节 简易计税方法应纳税额的计算 44
第七节 特殊经营行为的税务处理 45
第八节 进口货物征税 46
第九节 出口货物和服务的退（免）税 49
第十节 税收优惠 62
第十一节 征收管理 70
第十二节 增值税专用发票的使用及管理 72
第3章 消费税法 75
第一节 纳税义务人与征税范围 75
第二节 税目与税率 77
第三节 计税依据 82
第四节 应纳税额的计算 85
第五节 征收管理 91
第4章 营业税法 93
第一节 纳税义务人与扣缴义务人 93
第二节 税目与税率 94
第三节 计税依据 96
第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 100
第五节 税收优惠 103
第六节 征收管理 107
第5章 城市维护建设税法和烟叶税法 109
第一节 城市维护建设税法 109
第二节 烟叶税法 111
第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定 112
第6章 关税法 113
第一节 征税对象与纳税义务人 113
第二节 进出口税则 114
第三节 完税价格与应纳税额的计算 115
第四节 关税减免规定 120
第五节 征收管理 121
第六节 船舶吨税 123
第7章 资源税法和土地增值税法 125
第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 125
第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 127
第三节 资源税税收优惠和征收管理 128
第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围 129
第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 131
第六节 土地增值税应纳税额的计算 134
第七节 土地增值税税收优惠和征收管理 139
第8章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 141
第一节 房产税法 141
第二节 城镇土地使用税法 145
第三节 契税法 149
第四节 耕地占用税法 154
第9章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 156
第一节 车辆购置税法 156
第二节 车船税法 161
第三节 印花税 165
第10章 企业所得税法 173
第一节 纳税义务人、征税对象与税率 173
第二节 应纳税所得额的计算 175
第三节 资产的税务处理 188
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 192
第五节 企业重组的所得税处理 195
第六节 税收优惠 197
第七节 应纳税额的计算 202
第八节 源泉扣缴 205
第九节 征收管理 208
第11章 个人所得税法 211
第一节 纳税义务人与征税范围 211
第二节 税率与应纳税所得额的确定 216
第三节 应纳税额的计算 218
第四节 税收优惠 242
第五节 境外所得的税额扣除 246
第六节 征收管理 246
第12章 国际税收 249
第一节 国际税收协定 249
第二节 非居民企业税收管理 262
第三节 境外所得税收管理 272
第四节 国际避税与反避税 278
第五节 转让定价 285
第六节 国际税收征管协作 292
第13章 税收征收管理法 295
第一节 税收征收管理法概述 295
第二节 税务管理 296
第三节 税款征收 299
第四节 税务检查 303
第五节 法律责任 304
第六节 纳税担保试行办法 307
第14章 税务行政法制 310
第一节 税务行政处罚 310
第二节 税务行政复议 313
第三节 税务行政诉讼 322
第15章 税务代理和税务筹划 326
第一节 企业涉税基础工作的代理 326
第二节 商品和劳务税纳税申报代理 329
第三节 所得税纳税申报代理 331
第四节 税务筹划 333