第一章 税制概论 1
学习目标 1
第一节 税收制度概念 1
第二节 税收制度和税法 12
第三节 税收制度的构成要素 22
第四节 税收制度结构 36
课后练习 42
第二章 中国税收制度的历史沿革与发展 43
学习目标 43
第一节 税收制度发展与演变的历史分析 43
第二节 新中国税收制度的建立与税制修正 47
第三节 1958—1978年：改革工商税制和统一全国农业税制 52
第四节 1979—1993年：工商税制重大改革 56
第五节 1994年：建立与社会主义市场经济相适应的税收制度 60
第六节 2004年以来的税制改革 63
课后练习 70
第三章 增值税 71
学习目标 71
第一节 增值税概述 71
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 79
第三节 增值税计税依据和应纳税额的计算 83
第四节 增值税的减免税和出口货物劳务退（免）税 94
第五节 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 103
课后练习 105
第四章 营业税改征增值税 107
学习目标 107
第一节 营业税改征增值税概述 107
第二节 营业税改征增值税的征税范围、纳税人和税率 109
第三节 营业税改征增值税计税依据和应纳税额的计算 113
第四节 营业税改征增值税的减免税和出口退（免）税 124
第五节 营业税改征增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 127
课后练习 129
第五章 消费税 132
学习目标 132
第一节 消费税概述 132
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 135
第三节 消费税计税依据和应纳税额的计算 143
第四节 消费税的减免税和出口退（免）税 159
第五节 消费税的申报缴纳 161
课后练习 163
第六章 关税 164
学习目标 164
第一节 关税概述 164
第二节 关税的征税对象、纳税人和税率 170
第三节 关税计税依据和应纳税额的计算 180
第四节 关税的减免税 185
第五节 关税的申报缴纳 190
课后练习 194
第七章 企业所得税 195
学习目标 195
第一节 企业所得税概述 195
第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 200
第三节 企业所得税计税依据的确定 202
第四节 企业所得税的税收优惠 225
第五节 企业所得税应纳税额的计算 233
第六节 企业所得税的特别纳税调整 243
第七节 企业所得税的申报缴纳 247
课后练习 251
第八章 个人所得税 253
学习目标 253
第一节 个人所得税概述 253
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 259
第三节 个人所得税的减免税 265
第四节 个人所得税应纳税额的计算 268
第五节 个人所得税的申报缴纳 290
课后练习 293
第九章 资源税 295
学习目标 295
第一节 资源税概述 295
第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 300
第三节 资源税应纳税额的计算 304
第四节 资源税的减免税 309
第五节 资源税的申报缴纳 311
课后练习 312
第十章 城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税 314
学习目标 314
第一节 城镇土地使用税 314
第二节 耕地占用税 321
第三节 土地增值税 325
课后练习 335
第十一章 房产税和契税 337
学习目标 337
第一节 房产税 337
第二节 契税 346
课后练习 352
第十二章 车辆购置税、车船税和船舶吨税 353
学习目标 353
第一节 车辆购置税 353
第二节 车船税 358
第三节 船舶吨税 367
课后练习 372
第十三章 印花税、城市维护建设税和烟叶税 374
学习目标 374
第一节 印花税 374
第二节 城市维护建设税 385
第三节 教育费附加 388
第四节 烟叶税 389
课后练习 391
附录 中华人民共和国环境保护税法 393
主要参考文献 406