第一章 税法概论 1
学习目标 1
本章知识结构图 2
第一节 税收和税法 4
第二节 税法的原则 9
第三节 税法的构成要素 12
第四节 税收立法 18
第五节 税收执法 21
本章小结 24
关键名词 24
即测即评 24
思考题 24
延伸阅读 25
第二章 增值税法 26
学习目标 26
本章知识结构图 27
第一节 增值税概述 28
第二节 征税范围 31
第三节 纳税义务人 36
第四节 增值税专用发票 38
第五节 税率与征收率 46
第六节 税收优惠 50
第七节 应纳税额的计算 58
第八节 出口退（免）税 81
第九节 征收管理 87
本章小结 101
关键名词 102
即测即评 102
思考题 102
计算题 102
综合题 104
延伸阅读 105
第三章 消费税法 106
学习目标 106
本章知识结构图 107
第一节 消费税概述 108
第二节 税目与税率 110
第三节 征税环节 116
第四节 纳税义务人 118
第五节 应纳税额的计算 119
第六节 征收管理 128
本章小结 133
关键名词 133
即测即评 134
思考题 134
计算题 134
综合题 134
延伸阅读 135
第四章 关税法 136
学习目标 136
本章知识结构图 137
第一节 关税概述 138
第二节 征税对象、纳税义务人与税率 142
第三节 关税的优惠政策 144
第四节 应纳税额的计算 147
第五节 征收管理 149
本章小结 151
关键名词 151
即测即评 152
思考题 152
计算题 152
综合题 152
延伸阅读 153
第五章 企业所得税法 154
学习目标 154
本章知识结构图 155
第一节 企业所得税概述 156
第二节 纳税人、征税对象和税率 159
第三节 应纳税所得额的计算 161
第四节 税收优惠 188
第五节 应纳税额的计算 193
第六节 征收管理 200
本章小结 209
关键名词 210
即测即评 210
思考题 210
计算题 210
综合题 211
延伸阅读 212
第六章 个人所得税法 213
学习目标 213
本章知识结构图 214
第一节 个人所得税概述 215
第二节 纳税义务人 219
第三节 征税范围 221
第四节 税收优惠 226
第五节 应纳税额计算 228
第六节 征收管理 258
本章小结 260
关键名词 260
即测即评 261
思考题 261
计算题 261
综合题 262
延伸阅读 262
第七章 财产类税法 263
学习目标 263
本章知识结构图 264
第一节 财产税概述 265
第二节 房产税法 266
第三节 车船税法 270
第四节 契税法 275
第五节 车辆购置税法 279
本章小结 284
关键名词 284
即测即评 284
思考题 284
计算题 285
延伸阅读 285
第八章 资源类税法 286
学习目标 286
本章知识结构图 287
第一节 概述 288
第二节 资源税法 290
第三节 土地增值税法 298
第四节 城镇土地使用税法 310
第五节 耕地占用税法 314
本章小结 316
关键名词 317
即测即评 317
思考题 317
计算题 317
延伸阅读 318
第九章 行为目的类税法 319
学习目标 319
本章知识结构图 320
第一节 行为目的税概述 321
第二节 印花税法 322
第三节 城市维护建设税和教育费附加 331
第四节 烟叶税法 335
第五节 船舶吨税法 336
本章小结 340
关键名词 340
即测即评 340
思考题 340
计算题 340
综合题 341
延伸阅读 341
第十章 税收征收管理法 342
学习目标 342
本章知识结构图 343
第一节 概述 345
第二节 税务管理 347
第三节 税款征收 355
第四节 税务检查 367
第五节 法律责任 370
第六节 纳税担保制度 374
本章小结 378
关键名词 378
即测即评 378
思考题 379
案例分析题 379
延伸阅读 379
第十一章 税务行政管理法 380
学习目标 380
本章知识结构图 381
第一节 税务行政处罚 382
第二节 税务行政复议 386
第三节 税务行政诉讼 392
本章小结 396
关键名词 396
即测即评 396
思考题 396
延伸阅读 397
全书综合拓展阅读 398
参考文献 399