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第一章 税法概论 1

学习目标 1

本章知识结构图 2

第一节 税收和税法 4

第二节 税法的原则 9

第三节 税法的构成要素 12

第四节 税收立法 18

第五节 税收执法 21

本章小结 24

关键名词 24

即测即评 24

思考题 24

延伸阅读 25

第二章 增值税法 26

学习目标 26

本章知识结构图 27

第一节 增值税概述 28

第二节 征税范围 31

第三节 纳税义务人 36

第四节 增值税专用发票 38

第五节 税率与征收率 46

第六节 税收优惠 50

第七节 应纳税额的计算 58

第八节 出口退（免）税 81

第九节 征收管理 87

本章小结 101

关键名词 102

即测即评 102

思考题 102

计算题 102

综合题 104

延伸阅读 105

第三章 消费税法 106

学习目标 106

本章知识结构图 107

第一节 消费税概述 108

第二节 税目与税率 110

第三节 征税环节 116

第四节 纳税义务人 118

第五节 应纳税额的计算 119

第六节 征收管理 128

本章小结 133

关键名词 133

即测即评 134

思考题 134

计算题 134

综合题 134

延伸阅读 135

第四章 关税法 136

学习目标 136

本章知识结构图 137

第一节 关税概述 138

第二节 征税对象、纳税义务人与税率 142

第三节 关税的优惠政策 144

第四节 应纳税额的计算 147

第五节 征收管理 149

本章小结 151

关键名词 151

即测即评 152

思考题 152

计算题 152

综合题 152

延伸阅读 153

第五章 企业所得税法 154

学习目标 154

本章知识结构图 155

第一节 企业所得税概述 156

第二节 纳税人、征税对象和税率 159

第三节 应纳税所得额的计算 161

第四节 税收优惠 188

第五节 应纳税额的计算 193

第六节 征收管理 200

本章小结 209

关键名词 210

即测即评 210

思考题 210

计算题 210

综合题 211

延伸阅读 212

第六章 个人所得税法 213

学习目标 213

本章知识结构图 214

第一节 个人所得税概述 215

第二节 纳税义务人 219

第三节 征税范围 221

第四节 税收优惠 226

第五节 应纳税额计算 228

第六节 征收管理 258

本章小结 260

关键名词 260

即测即评 261

思考题 261

计算题 261

综合题 262

延伸阅读 262

第七章 财产类税法 263

学习目标 263

本章知识结构图 264

第一节 财产税概述 265

第二节 房产税法 266

第三节 车船税法 270

第四节 契税法 275

第五节 车辆购置税法 279

本章小结 284

关键名词 284

即测即评 284

思考题 284

计算题 285

延伸阅读 285

第八章 资源类税法 286

学习目标 286

本章知识结构图 287

第一节 概述 288

第二节 资源税法 290

第三节 土地增值税法 298

第四节 城镇土地使用税法 310

第五节 耕地占用税法 314

本章小结 316

关键名词 317

即测即评 317

思考题 317

计算题 317

延伸阅读 318

第九章 行为目的类税法 319

学习目标 319

本章知识结构图 320

第一节 行为目的税概述 321

第二节 印花税法 322

第三节 城市维护建设税和教育费附加 331

第四节 烟叶税法 335

第五节 船舶吨税法 336

本章小结 340

关键名词 340

即测即评 340

思考题 340

计算题 340

综合题 341

延伸阅读 341

第十章 税收征收管理法 342

学习目标 342

本章知识结构图 343

第一节 概述 345

第二节 税务管理 347

第三节 税款征收 355

第四节 税务检查 367

第五节 法律责任 370

第六节 纳税担保制度 374

本章小结 378

关键名词 378

即测即评 378

思考题 379

案例分析题 379

延伸阅读 379

第十一章 税务行政管理法 380

学习目标 380

本章知识结构图 381

第一节 税务行政处罚 382

第二节 税务行政复议 386

第三节 税务行政诉讼 392

本章小结 396

关键名词 396

即测即评 396

思考题 396

延伸阅读 397

全书综合拓展阅读 398

参考文献 399