第一章 税法概论 1
第一节 税法要素及作用 1
第二节 我国税收的立法原则 13
第三节 我国税收立法与实施 14
第四节 我国现行税法体系 17
第五节 我国税收管理体制 24
思考题 29
第二章 增值税 30
第一节 增值税基本原理 30
第二节 征税范围与纳税义务人 34
第三节 一般纳税人与小规模纳税人 47
第四节 税率与征收率 50
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 55
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 70
第七节 特殊经营行为的税务处理 71
第八节 进口货物征税 72
第九节 出口货物退（免）税的计算 73
第十节 增值税的征收管理 80
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 82
思考练习题 86
第三章 消费税 88
第一节 消费税基本原理 88
第二节 纳税义务人与征税范围 90
第三节 税目与税率 91
第四节 计税依据 94
第五节 应纳税额的计算 98
第六节 出口应税消费品退（免）税 108
第七节 征收管理 109
思考练习题 110
第四章 城市维护建设税、教育费附加和烟叶税 112
第一节 城市维护建设税 112
第二节 教育费附加 115
第三节 烟叶税 116
思考练习题 118
第五章 关税 119
第一节 关税基本原理 119
第二节 征税对象与纳税义务人 121
第三节 关税进出口税则 122
第四节 完税价格与应纳税额的计算 125
第五节 税收优惠 131
第六节 征收管理 133
思考练习题 135
第六章 资源税 137
第一节 资源税基本原理 137
第二节 纳税义务人 139
第三节 税目与税率 139
第四节 计税依据 141
第五节 应纳税额的计算 143
第六节 税收优惠 145
第七节 征收管理 147
思考练习题 148
第七章 土地增值税 149
第一节 土地增值税基本原理 149
第二节 纳税义务人 151
第三节 征税范围 151
第四节 税率 153
第五节 应税收入与扣除项目 154
第六节 应纳税额的计算 157
第七节 税收优惠 158
第八节 征收管理 159
思考练习题 164
第八章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税 166
第一节 房产税 166
第二节 城镇土地使用税 172
第三节 耕地占用税 179
思考题 182
第九章 车辆购置税、车船税和船舶吨税 184
第一节 车辆购置税 184
第二节 车船税 190
第三节 船舶吨税 195
思考题 198
第十章 印花税、契税和环境保护税 199
第一节 印花税 199
第二节 契税 212
第三节 环境保护税 218
思考题 222
第十一章 企业所得税 223
第一节 企业所得税基本原理 223
第二节 纳税义务人、征税对象与税率 224
第三节 应纳税所得额的计算 226
第四节 资产的税务处理 241
第五节 企业重组的所得税处理 248
第六节 税收优惠 251
第七节 应纳税额的计算 260
第八节 源泉扣缴 267
第九节 特别纳税调整 270
第十节 征收管理 290
思考练习题 292
第十二章 个人所得税 294
第一节 个人所得税基本原理 294
第二节 纳税义务人 295
第三节 所得来源地的确定 297
第四节 应税所得项目 298
第五节 税率 304
第六节 应纳税所得额的规定 306
第七节 应纳税额的计算 310
第八节 税收优惠 336
第九节 境外所得的税额扣除 339
第十节 征收管理 340
思考练习题 345