第一篇 税收基础理论 3
第一章 税收概念和税收产生、存在的客观基础 3
第一节 税收的定义及其基本特征 3
第二节 税收本质与税收社会性质 12
第三节 税收产生、存在的客观基础 20
复习思考题 28
第二章 税收的职能作用 29
第一节 税收职能及其与作用的联系 29
第二节 适当评价税收作用 31
第三节 改革开放前后税收作用的重大发展变化 35
第四节 社会主义市场经济条件下税收的作用 39
复习思考题 58
第三章 税收指导思想和原则 59
第一节 我国税收指导思想和原则的沿革 59
第二节 我国现阶段税收指导思想和原则分析 63
第三节 西方国家的税收原则 73
复习思考题 78
第四章 税收负担与税负转嫁 79
第一节 税收负担概论 79
第二节 宏观税收负担及分析 83
第三节 地区、产业和企业的税收负担及分析 93
第四节 税收负担转嫁问题 98
复习思考题 108
第二篇 税制总论 111
第五章 税制与税制结构 111
第一节 税制和税制结构的概念及其联系 111
第二节 税制结构和模式的选择 114
第三节 税种结构分类 118
第四节 税制要素 124
第五节 现行税制结构分析 135
复习思考题 140
第六章 新中国税制的建立和发展 141
第一节 新中国税制的建立和改革开放前的税制发展 141
第二节 改革开放以来税制的重大发展 150
第三节 中国税制建设的历史经验 164
第四节 税制进一步改革的走向 168
复习思考题 171
第七章 国际税收关系和制度 172
第一节 国际税收的概念及其与涉外税收的联系 172
第二节 税收管辖权和国际重复征税及其避免 176
第三节 税收国际惯例 182
第四节 世界贸易组织有关税收规则 188
第五节 国际税收协定 191
复习思考题 193
第三篇 各税分论 197
第八章 商品劳务税制——三大国内流转税 197
第一节 增值税 197
第二节 消费税 209
第三节 营业税 215
复习思考题 220
第九章 商品劳务税制——关税等四税 221
第一节 关税 221
第二节 城市维护建设税 233
第三节 车辆购置税 236
第四节 烟叶税 239
复习思考题 240
第十章 所得税制 241
第一节 企业所得税 241
第二节 个人所得税 254
复习思考题 266
第十一章 资源、土地税制 267
第一节 资源税 267
第二节 城镇土地使用税 271
第三节 土地增值税 274
第四节 耕地占用税 278
复习思考题 282
第十二章 财产税和行为税制 283
第一节 房产税 283
第二节 契税 286
第三节 车船税 289
第四节 印花税 292
第五节 船舶吨税 296
复习思考题 299
第四篇 税收管理 303
第十三章 税收管理体制 303
第一节 税收管理体制概念 303
第二节 税收立法权的纵向划分 305
第三节 税收立法权的横向划分 312
第四节 税收执法权的划分 318
复习思考题 321
第十四章 税收征收管理 322
第一节 税收征管模式 322
第二节 税收征管制度 326
第三节 税务违法处理 334
复习思考题 339
第十五章 纳税人与征税机关的权利（力）义务 340
第一节 税收法律关系中的权利义务 340
第二节 纳税人的权利义务 342
第三节 征税机关的职权和责任、义务 349
复习思考题 353
主要参考书目 354