第1篇 Excel——高效的表格与数据处理软件Chapter 01 快速制作专业报表 2
1.1 自动输入常用信息 3
1.1.1 快速输入相同的数据 4
1.1.2 快速输入序列 5
财会应用 快速为会计科目编号 7
1.2 制作精美的表格 9
1.2.1 快速画边框 10
1.2.2 自定义表格边框 11
1.2.3 两栏式表头的制作 12
1.3 样式的快速套用 13
1.3.1 套用内置的样式 14
1.3.2 新建样式为模板 15
1.4 在分析数据时有效使用色彩 17
1.4.1 条件格式中色彩的应用 18
财会应用 使用图标集快速检测利润最高最低涨幅 19
1.4.2 排序和筛选中色彩的使用 20
财会应用 用红色标记预算超支的数据 20
Chapter 02 用数据有效性设计表单 22
2.1 数据有效性的设置 23
2.1.1 设置数据有效性允许的条件 24
财会应用 防止输入周末日期 26
2.1.2 设置提示信息 29
2.1.3 设置出错警告 30
财会应用 限制重复录入科目编号 31
财会应用 制作月份下拉列表 33
2.2 定位、复制和删除数据有效性 34
2.2.1 定位到包含数据有效性的单元格 35
2.2.2 复制数据有效性 37
2.2.3 删除数据有效性 38
2.3 数据有效性如何使工作变得高效 39
2.3.1 制作下拉列表减少手工录入操作 40
2.3.2 创建关联列表 41
2.3.3 快速校验数据清单中无效数据 43
Chapter 03 财务人员的帮手——公式与函数 44
3.1 认识公式 45
3.1.1 公式的定义 46
3.1.2 公式的输入、编辑与复制 46
3.2 方便的引用 50
3.2.1 A1和R1C1引用样式 51
3.2.2 单元格的相对和绝对引用 52
3.2.3 引用其他工作区域 54
3.3 认识名称 57
3.3.1 名称引用的优点 57
3.3.2 定义名称的方法 58
3.3.3 名称的应用使引用变得更有效 59
财会应用 快速定义区域名称 59
3.4 关于函数 62
3.4.1 函数的定义 63
3.4.2 财务函数 63
3.4.3 函数的输入与编辑 64
3.4.4 嵌套函数的使用 67
3.5 公式出错的类型及解决方法 69
3.5.1 常见错误类型 69
财会应用 对应收款余额计算公式分步求值 69
3.5.2 快速检查及纠正错误的方法 70
3.6 使用数组快速在区域中应用公式 73
3.6.1 使用数组公式 73
3.6.2 使用数组常量 75
Chapter 04 用数据透视表快速重组数据 76
4.1 数据透视表的概述 77
4.1.1 数据透视表的定义 78
4.1.2 数据透视表专用术语 78
4.2 创建数据透视表 78
4.3 添加、移动字段定义报表布局 79
4.3.1 添加字段设定布局 80
4.3.2 移动字段重排布局 82
财会应用 用数据透视表分析员工资料 82
4.4 设置字段显示方式 83
4.4.1 多个分类汇总的汇总显示 83
4.4.2 不同的项目标签显示 84
4.4.3 以不同汇总方式快速分析数据 85
4.4.4 以百分比形式快速分析数据 87
4.5 对字段项目分组 88
4.6 用页面字段查看数据子集 89
4.7 查看或隐藏细节数据 91
4.7.1 显示或隐藏行、列中的项目 91
4.7.2 显示项目的特定详细信息 92
4.7.3 显示特定数据单元格的基础源数据 93
4.8 在透视表中使用排序与筛选 94
4.8.1 排序的使用 94
4.8.2 筛选的使用 95
4.9 在数据透视表中添加计算项 98
Chapter 05 快速生成令老板满意的图表 100
5.1 快速创建出需要的图表 101
5.1.1 让图表更专业的必备条件 101
5.1.2 恰当地使用各种不同的财务图表 102
财会应用 客户财务能力分析——雷达图 103
5.2 图表的创建 104
5.2.1 数据的准备 105
5.2.2 生成图表 105
5.2.3 快速美化图表 106
5.2.4 细节修饰 108
5.3 甘特图的绘制 110
5.3.1 什么是甘特图 111
5.3.2 绘制甘特图 111
财会应用 利用甘特图绘制财务差异状况分析图 111
5.4 如何创建动态图表 114
5.4.1 什么是控件 115
5.4.2 窗体按钮、函数与图表的灵活结合 116
第2篇 Excel在财务会计中的应用 123
Chapter 06 财务工作常用单据设计 123
6.1 制作借款单 124
6.1.1 新建Excel工作簿 124
经验分享 借款流程 124
6.1.2 命名借款单工作表并设置标签颜色 125
常见问题 出纳票据结算问题 125
6.1.3 添加借款单内容并设置文字格式 126
6.1.4 合并借款单中部分单元格 127
经验分享 虚假票据的特征 127
6.1.5 调整单元格行高和列宽 128
6.1.6 设置借款单中文本对齐方式 129
6.1.7 为借款单表格添加边框线条 130
6.1.8 隐藏工作表网格线 130
6.2 制作银行借款登记卡 131
6.2.1 创建银行借款登记卡表格 131
6.2.2 使用数据有效性创建下拉列表 132
常见问题 银行汇票和银行本票的区别 132
6.2.3 使用公式计算银行借款登记卡中的数据 134
经验分享 银行手续费的会计处理 134
经验分享 向银行长期借款所需材料 134
6.2.4 设置银行借款登记卡页面 135
6.2.5 预览银行借款登记卡 136
6.2.6 打印银行借款登记卡 137
专家点拨 会计的主要工作 137
Chapter 07 凭证填制、账簿登记与总账处理 139
7.1 会计科目的建立 140
经验分享 会计科目表的编制方法 140
经验分享 会计科目编码规则 140
7.2 记账凭证的设置和填制 142
7.2.1 记账凭证表单的制作 142
经验分享 账本登错的更正方法 142
7.2.2 记账凭证的填制 143
经验分享 记账凭证填写注意事项 143
7.2.3 计算借贷合计金额 144
经验分享 会计上借贷的理解 144
7.3 会计账簿的处理 145
7.3.1 处理现金日记账 145
常见问题 银企对账存在的问题 145
常见问题 会计记账中的常见问题 147
7.3.2 处理银行存款日记账 148
常见问题 银行承兑汇票保证金放在哪里合适 148
经验分享 现金日记账与银行存款日记账登记方法 149
常见问题 发票已开出款未到如何进行财务处理 151
7.3.3 创建科目汇总表 152
经验分享 出纳工作防出错技巧 152
7.3.4 处理总账 153
经验分享 会计账簿的装订 154
7.4 编制试算平衡表 156
7.4.1 建立试算平衡表 156
经验分享 通过试算平衡检查账户记录的正确性 156
7.4.2 进行试算平衡操作 157
经验分享 原始凭证处理十四要点 157
专家点拨 出纳新手工作要注意的事项 158
Chapter 08 往来账款核算与管理 161
8.1 应收账款的核算与管理 162
经验分享 流动资产的含义 162
8.1.1 创建应收账款明细表 162
8.1.2 逐笔登记应收账款记录 164
8.1.3 判断应收账款是否到期及计算未到期金额 167
8.1.4 设置应收账款到期前后一周内自动提醒 168
常见问题 企业该如何做好应收款管理 169
8.1.5 逾期应收账款计算 170
经验分享 应收账款周转率的含义 172
8.1.6 应收账款催款函的编制 172
常见问题 为什么应收账款管理是必要的 174
常见问题 对应收账款的管理、需要注意的事项 175
8.2 应收账款账龄统计 177
8.2.1 应收账款账龄段的计算 177
经验分享 通过账龄分析确定应收账款管理重点 177
8.2.2 各欠款企业应收款余额统计 178
经验分享 通过账龄分析实施催款计划 179
8.2.3 编号记录拖欠账款的企业 180
8.2.4 用函数生成应收账款账龄自动计算模型 182
经验分享 通过账龄分析确定销售计划 183
经验分享 对应收款建立销售责任制 183
8.2.5 创建账龄统计表 184
经验分享 应收账款账户结构 184
常见问题 应收账款的核算范围 185
经验分享 关于应收账款科目 186
经验分享 应收账款账务处理 187
8.2.6 创建账龄分配图 188
经验分享 让应收账款管理自动化 189
经验分享 采用法令形式管理企业应收账款 190
专家点拨 会计电算化的优势 190
Chapter 09 会计报表的编制 192
9.1 资产负债表的编制 193
9.1.1 创建资产负债表基本表格 193
常见问题 资产负债表的主要作用 193
9.1.2 添加总账到“资产负债表”工作簿 194
经验分享 资产负债表的内容 194
9.1.3 计算资产负债表中年初数和期末数 195
常见问题 会计报表的编制要求 196
9.1.4 资产负债表分析 197
经验分享 资产负债表的格式 197
经验分享 资产负债表的编制方法 198
9.2 利润表的编制 200
9.2.1 创建利润表基本表格 200
9.2.2 计算利润表的本期数和累计数 200
经验分享 编制利润表的步骤 200
经验分享 利润表格式 200
经验分享 利润表的重要作用 202
9.2.3 利润表分析 203
常见问题 利润表主要反映的内容 203
经验分享 会计报表的分析方法 204
9.3 现金流量表的编制 206
9.3.1 建立调整分录表 206
经验分享 现金流量表的缺陷 206
9.3.2 计算现金流量区域各项目 207
经验分享 现金流量及其结构分析 208
9.3.3 建立现金流量汇总表 209
经验分享 现金流量表与损益表比较分析 210
9.3.4 现金流量表的趋势分析 211
经验分享 现金流量表与资产负债表比较分析 212
经验分享 阅读上市公司财务报表的方法 213
专家点拨 如何写一份漂亮的财务报告 213
Chapter 10 工资核算 216
10.1 创建工资核算系统 217
10.1.1 建立员工档案资料表 217
常见问题 什么是职业生涯规划 217
10.1.2 统计员工考勤记录 220
常见问题 中小企业如何设计薪酬计划 224
10.1.3 评估员工奖金金额 226
经验分享 绩效考核工作程序 227
10.1.4 核算员工工资合计数 230
经验分享 选择现金或股票取决于企业战略 231
10.1.5 核算员工个人社保应扣缴金额 237
10.1.6 核算员工实发工资 238
常见问题 为企业员工办理社保的流程 238
经验分享 使用个人所得税计算器计算个税 240
经验分享 制定薪酬制度主要考虑的因素 241
10.1.7 制作工资条 242
10.2 使用频率分布分析员工工资水平 243
10.2.1 使用频率分布表分析员工工资 243
10.2.2 使用直方图分析员工工资 246
常见问题 薪酬应该公开还是保密 248
专家点拨 会计工作交接的程序 248
Chapter 11 固定资产核算 250
11.1 建立固定资产核算模板 251
11.1.1 创建固定资产清单表格 251
经验分享 固定资产折旧的含义 251
经验分享 固定资产折旧的性质 251
11.1.2 输入固定资产信息 252
常见问题 固定资产计提折旧的范围 252
经验分享 合理估计资产使用年限和净残值 253
11.1.3 核算固定资产折旧 255
经验分享 固定资产原值的含义 255
经验分享 固定资产的预计净残值 255
经验分享 折旧年限对所得税影响 256
经验分享 固定资产更新 257
11.1.4 构建固定资产折旧自动计算模型 258
经验分享 固定资产折旧率的计算 259
11.1.5 固定资产折旧的分类汇总 260
经验分享 折旧费用的分配 261
11.2 使用折旧函数建立固定资产折旧计算模型 263
11.2.1 建立固定资产折旧方法比较表 263
经验分享 累计折旧的含义 263
经验分享 累计折旧的产生 265
经验分享 折旧方法之使用年限法 267
11.2.2 使用折旧函数计算每年计提折旧 268
经验分享 折旧方法之产量法 268
经验分享 折旧方法之工作小时法 268
11.2.3 计算每年折旧后账面价值 271
11.3 制作固定资产折旧函数动态比较图表 273
11.3.1 使用函数制作动态图表数据 273
经验分享 账面价值、账面余额和账面净值的区别 273
经验分享 折旧方法之快速折旧法 273
11.3.2 插入折线图 275
经验分享 折旧方法之固定余额递减法 275
经验分享 折旧方法之倍率余额递减法 276
11.3.3 添加复选框控件让折旧方法可选 277
经验分享 加速折旧对企业经营者的影响 277
专家点拨 揭秘从初级财务人员到高级财务总监职位转变应具备的技能 279
Chapter 12 财务预测 280
12.1 产品销售预测 281
12.1.1 使用散点图拟合趋势线预测销售量 281
经验分享 财务预测的目的 281
常见问题 什么是趋势预测分析法 281
经验分享 财务预测的种类 282
12.1.2 使用LINEST函数预测销售量 283
12.1.3 利用矩阵法预测销售额 284
经验分享 回归分析 285
经验分享 回归分析输出的图表 286
常见问题 回归分析中要进行残差分析的原因 286
12.1.4 使用回归分析法预测销售额 288
经验分享 销售预测中的因果预测分析法 290
经验分享 销售预算的步骤 290
12.1.5 销售额的预算与现金收入预算的编制 291
常见问题 编制销售预算要注意的问题 294
经验分享 销售预测时重点考虑的问题 294
12.2 产品费用预测 295
12.2.1 管理费用的移动平均预测 295
经验分享 移动平均法的特点 296
经验分享 移动平均法移动期数与变化趋势 297
常见问题 什么是二次移动平均 297
经验分享 二次移动平均法直线预测模型 298
常见问题 如何实现有效的费用预算控制 300
12.2.2 利用一次指数平滑法预测销售费用 301
经验分享 成本预测的方法 302
经验分享 平滑系数的选择 303
12.2.3 财务费用的二次指数平滑预测 304
经验分享 二次指数平滑的由来 304
经验分享 使用调查分析法进行销售预测 305
经验分享 使用判断分析法进行销售预测 306
专家点拨 如何成为出色的财务主管 307
Chapter 13 投资决策 309
13.1 投资项目可行性静态指标决策 310
13.1.1 根据投资回收期判定项目可行性 310
13.1.2 根据投资收益率判定项目可行性 312
13.2 用净现值法评估投资方案 312
经验分享 净现值的概念 312
经验分享 净现值法原理 313
经验分享 净现值法的优点 316
常见问题 使用净现值法需要注意的问题 317
经验分享 净现值指标的分析 318
13.3 用现值指数法评估投资方案 319
经验分享 现值指数法的概念 320
13.4 用内含报酬率法评估投资方案 321
经验分享 内含报酬率的优点 322
13.5 投资可行性分析 322
13.6 证券投资组合分析 325
常见问题 证券投资的基本原则 325
经验分享 投资收益率 327
专家点拨 财务与会计的区别与联系 330
Chapter 14 筹资决策 332
14.1 长期借款筹资 333
14.1.1 单变量模拟运算求解长期借款筹资 333
14.1.2 双变量模拟运算求解长期借款筹资 335
经验分享 企业筹资中的长期与短期筹资 337
常见问题 企业筹集资金的渠道 337
14.2 租赁筹资 338
经验分享 租赁的含义 338
经验分享 决定租金的因素与支付租金的种类 338
经验分享 确定支付租金的方法 339
14.3 股票筹资 340
14.3.1 建立股票筹资模型 341
经验分享 普通股的种类 342
经验分享 普通股筹资方式的优缺点 342
14.3.2 建立股票筹资图 342
经验分享 发行股票筹资的优缺点 343
14.4 最优还贷方案决策 345
14.4.1 计算等额本息方式的还款额 345
经验分享 筹资原则 345
14.4.2 计算等额本金方式的还款额 346
经验分享 贷款的含义 346
14.4.3 最优贷款方案选择 347
经验分享 贷款的种类 347
常见问题 如何确定贷款偿还方式 347
常见问题 如何防范和规避筹资风险 348
专家点拨 做财务工作的六大陷阱 349
Chapter 15 企业日常开支统计分析 351
15.1 创建企业日常开支记录单 352
15.1.1 输入记录单的基本信息 352
经验分享 日常费用的记录 352
15.1.2 计算余额 353
15.1.3 添加会计专用符号 354
15.2 美化记录单 355
15.2.1 自动套用表格样式 355
15.2.2 局部修饰表格 356
15.3 日常费用数据的筛选与汇总 358
15.3.1 使用筛选功能查看日常费用 359
15.3.2 按部门汇总支出额 360
15.3.3 嵌套汇总费用 363
15.4 用图表比较各部门费用支出额 364
专家点拨 会计上不相容的职务 367
Chapter 16 成本费用分析 369
16.1 上年度与本年度生产成本对比分析 370
16.1.1 变动成本与固定成本对比 370
经验分享 生产费用与生产成本的区别 370
常见问题 什么是固定成本 371
常见问题 什么是变动成本 371
16.1.2 直接材料、直接人工与制造费用对比 373
经验分享 固定成本与变动成本的区别 373
经验分享 成本分析法之对比分析法 374
经验分享 成本分析法之因素分析法 375
16.2 产量变动对成本的影响分析 376
16.2.1 总成本随产量的变动趋势分析 377
经验分享 关于平均可变成本 377
经验分享 平均固定成本变动规律 377
经验分享 成本分析法之相关分析法 378
经验分享 边际成本的概念 379
16.2.2 单位成本随产量的变动趋势分析 380
经验分享 单位成本分析的内容 380
16.3 各月生产成本趋势分析 380
16.3.1 制作成本项目阶梯分析图 381
经验分享 成本分析法之比率法 382
经验分享 关于期间费用 383
16.3.2 添加趋势线分析生产成本变动趋势 384
16.4 成本费用分析 388
经验分享 制造费用分配与结转 388
专家点拨 公司各种印章的使用 391
第3篇 拓展应用 393
Chapter 17 Excel与其他软件的协同使用 393
17.1 Excel与文本文件的协同使用 394
17.1.1 将文本文件数据导入Excel 394
17.1.2 将Excel数据导出到文本文件 397
17.2 Excel与Access的协同使用 398
17.2.1 将Access数据导入Excel 398
17.2.2 将Excel数据导出到Access 399
17.3 Excel与PPT的协同使用 402
17.3.1 将Excel数据以图片的形式复制到PPT 403
17.3.2 将Excel数据以可编辑的形式导入到PPT 404
17.3.3 让导入到PPT的Excel数据自动更新 405
17.3.4 让导入到PPT的Excel数据在Excel中编辑 405