第一部分 财务基础管理工具 1
一、财务组织机构设置范本 2
财务组织机构设置范本相关说明 2
财务组织机构设置范本（中型企业范本） 3
财务组织机构设置范本（集团公司范本1） 4
财务组织机构设置范本（集团公司范本2） 5
财务组织机构设置范本（集团公司范本3） 6
财务组织机构设置范本（跨国公司范本） 7
二、财务各部门工作职责范本 8
财务各部门工作职责范本相关说明 8
财务部工作职责范本 9
审计部工作职责范本 11
投资证券部工作职责范本 12
财务科工作职责范本 13
成本科工作职责范本 14
税务科工作职责范本 15
会计科工作职责范本 16
预算科工作职责范本 17
出纳科工作职责范本 18
会计信息科工作职责范本 19
稽核科工作职责范本 20
审计科工作职责范本 21
三、财务各岗位职责范本 22
财务各岗位职责范本相关说明 22
财务总监岗位职责范本 23
财务部经理岗位职责范本 25
审计部经理岗位职责范本 27
投资证券部经理岗位职责范本 28
预算主管岗位职责范本 29
会计主管岗位职责范本 30
成本会计岗位职责范本 32
货币资金会计岗位职责范本 33
流动资产会计岗位职责范本 34
债务会计岗位职责范本 35
债权会计岗位职责范本 36
损益会计岗位职责范本 37
管理会计岗位职责范本 38
制单会计岗位职责范本 39
固定资产会计岗位职责范本 40
流动资金管理与核算会计岗位职责范本 41
资产核算会计岗位职责范本 42
材料核算会计岗位职责范本 43
工资核算会计岗位职责范本 45
营业收入核查员岗位职责范本 46
支出核算会计岗位职责范本 47
利润核算会计岗位职责范本 48
总账报表会计岗位职责范本 49
总出纳岗位职责范本 50
出纳员岗位职责范本 51
收银员岗位职责范本 52
稽核员岗位职责范本 53
审计员岗位职责范本 54
投资主管岗位职责范本 55
综合会计岗位职责范本 56
四、财务基础管理规范 57
财务基础管理规范相关说明 57
会计基础工作规范 58
会计核算基础工作规定范本 74
财务管理基本规定范本 77
财务管理基本规定实施细则范本 83
财务结算手续基本规定范本 96
企业会计事务处理基本方法范本 100
内部稽核规范管理范本 105
会计科工作管理办法范本 107
出纳工作准则范本 118
会计电算化实施办法范本 120
会计电算化操作规定范本 123
印章管理规定范本 126
财务工作交接管理规定范本 127
会计档案管理基本规定范本 128
第二部分 财务管理流程范本 131
财务管理流程范本相关说明 132
预算编制流程范本 133
预算执行考核流程范本 134
资金计划编制流程范本 135
财务核算流程范本 136
库存现金收付控制流程范本 137
银行存款收付控制流程范本 138
借款流程范本 139
缴款流程范本 140
支票申领流程范本 141
库存现金付款流程范本 142
银行付款流程范本 143
备用金使用监管流程范本 144
备用金申报流程范本 145
商品价格审核流程范本 146
出口退税流程范本 147
付款审批流程范本 148
费用报销流程范本 149
集团内部结算流程范本 150
专项费用立项审批流程范本 151
个人借支清账流程范本 152
零星收入收款流程范本 153
工资核算流程范本 154
成本核算工作流程范本 155
材料进销存核算流程范本 156
固定资产清查流程范本 157
固定资产报废处理流程范本 158
内部挂账及付账流程范本 159
专项资金申请及审批流程范本 160
代保管现金清理流程范本 161
全面盘点流程范本 162
投资管理流程范本 163
投资项目价值审核流程范本 164
纳税申报工作流程范本 165
项目成本管理流程范本 166
财务检查工作流程范本 167
财务分析报告流程范本 168
利润分配管理流程范本 169
第三部分 财务管理制度范本 171
一、预算管理制度范本 172
预算管理制度范本相关说明 172
预算管理制度范本 173
资金预算管理制度范本 178
二、融资管理制度范本 181
融资管理制度范本相关说明 181
筹资管理制度范本 182
股票事务处理制度范本 187
企业债券管理条例 190
三、投资管理制度范本 195
投资管理制度范本相关说明 195
投资管理制度范本 196
项目投资档案管理制度范本 204
四、流动资产管理制度范本 207
流动资产管理制度范本相关说明 207
（一）货币资金管理制度范本 208
资金计划管理办法范本 208
集团公司现金收支管理规定范本 215
库存现金及有价证券会计业务管理办法范本 218
集团公司货币资金管理规定范本 222
支票管理规定范本 224
外汇管理制度范本 227
支付结算办法 228
票据和结算凭证填写基本规定范本 264
总公司区域内分、子公司资金控制规范 266
（二）应收及预付账款管理制度范本 272
应收票据处理规定范本 272
准呆账处理规定范本 274
货款回收处理规定范本 275
账款催收管理办法范本 277
问题账款管理办法范本 280
呆账管理办法范本 282
经销商信用管制制度范本 285
（三）其他流动资产管理制度范本 290
原辅材料财务控制规范范本 290
样品管理财务控制规范范本 304
产成品财务控制规范范本 307
材料出入库及对账管理制度范本 312
配件及市场资源收发控制办法范本 316
五、固定资产管理制度范本 327
固定资产管理制度范本相关说明 327
固定资产管理制度（范本1） 328
固定资产管理制度（范本2） 331
固定资产管理制度（范本3） 334
固定资产火险事务处理办法范本 336
固定资产财务控制规范范本 338
六、企业损益管理制度范本 345
企业损益管理制度范本相关说明 345
（一）销售环节财务管理制度范本 346
销售及收款财务控制规范范本 346
销售确认环节财务控制办法范本 352
销售货款安全控制规定范本 356
（二）成本费用核算及管理制度范本 359
成本管理体系建设方案范本 359
成本核算管理办法范本 363
成本控制制度范本 366
生产员工薪资管理制度范本 373
材料消耗定额考核办法范本 379
低值易耗品实行购买制管理办法范本 382
分批法成本核算管理制度范本 385
分步法成本核算管理制度范本 388
质量成本管理规定范本 392
集团公司成本费用核算与管理制度范本 394
房地产开发企业成本核算办法范本 412
商贸企业成本及费用核算制度范本 419
成本控制工作奖罚制度范本 425
费用控制考核实施办法范本 429
资金、费用立项管理办法范本 437
差旅费报销管理办法范本 438
业务接待费用报销规定范本 444
七、审计稽核及管理制度范本 446
审计稽核及管理制度范本相关说明 446
内部审计管理制度范本 447
财务稽核管理办法范本 452
财产盘点管理制度范本 456
八、异地机构财务管理制度范本 460
异地机构财务管理制度范本相关说明 460
异地分公司（子公司）资金控制制度范本 461
分公司（子公司）财务及财务相关制度实施细则范本 466
自营办事处财务管理制度范本 476
驻外办事处财务管理规定范本 484
办事处资金管理办法范本 489
自营门市财务管理规定范本 492
第四部分 财务管理文书范本 501
财务管理文书范本相关说明 502
一、筹资与投资文书范本 502
筹资与投资文书范本相关说明 502
借款申请书范本 504
借款合同范本 505
项目投资估算及筹资报告范本 508
筹资决策报告范本 510
公开发行股票申请书范本 512
股票上市申请书范本 513
招股说明书范本 516
项目投资简要计划书范本 522
投资商业计划书范本 525
股票投资分析报告范本 530
投资资产委托管理协议书范本 532
股东投资协议范本 533
股东出资协议书范本 537
企业与政府投资合同范本 538
二、资产管理文书范本 544
资产管理文书范本相关说明 544
企业资金周转情况报告范本 545
催款书范本 547
验资报告范本 548
资产评估报告范本 549
三、财务稽核文书范本 559
财务稽核文书范本相关说明 559
内部审计计划书范本 560
审计通知书范本 565
审计报告（保留意见审计报告）范本 566
审计报告（无保留意见审计报告）范本 568
管理建议报告书范本 569
四、财务分析文书范本 578
财务分析文书范本相关说明 578
成本控制绩效报告范本 579
成本控制建议书范本 581
产品赢利能力分析范本 583
年度财务分析报告范本 585
股份公司年度财务报告书范本 587
第五部分 财务相关管理工具 605
财务相关管理工具说明 606
采购合同管理制度范本 607
采购控制程序范本 615
仓储票据管理制度范本 623
材料仓储管理制度范本 628
生产工具管理办法范本 635
办公用品管理制度范本 640
印刷品管理制度范本 644
设备管理制度范本 651
招标采购管理办法范本 663
资产调拨管理制度范本 671