1导论 1
本章学习目标 1
1.1社会为什么需要政府 1
1.1.1想象一个没有政府的经济 2
1.1.2混合经济的缘由 5
1.1.3混合经济中的政府 6
1.2政府活动与财政学主题 9
1.2.1理解政府活动 10
1.2.2财政学主题 11
1.3政府财政收支活动概览 13
1.3.1政府财政收支活动 13
1.3.2政府财政收支规模 14
1.3.3政府财政收支结构 17
1.4评价财政收支活动：两种不同的价值观 21
1.4.1机械论 22
1.4.2有机论 23
1.4.3两种价值观的进一步分析 24
本章小结 25
重要概念 25
思考题 25
进一步阅读文献 25
参考文献 26
附录 26
2财政学的分析工具 27
本章学习目标 27
2.1实证分析与规范分析 27
2.1.1为什么要进行实证分析与规范分析 27
2.1.2实证分析与规范分析概念 30
2.1.3一个例子 30
2.2实证分析工具 32
2.2.1实证数据的取得 32
2.2.2数据与观点的运用 35
2.3规范分析工具 38
2.3.1帕累托标准与福利经济学第一定理 39
2.3.2福利的衡量 46
2.3.3标准的选择 51
2.3.4福利经济学第二定理 52
本章小结 54
重要概念 54
思考题 55
进一步阅读文献 55
参考文献 55
3财政活动中的公共决策问题 56
本章学习目标 56
3.1公共决策特征与公共决策要素 57
3.1.1公共决策与私人决策 57
3.1.2公共决策要素 59
3.2公共决策原则 61
3.2.1一致通过原则 61
3.2.2多数票原则 63
3.2.3互投赞成票 65
3.2.4中间投票人定理 67
3.2.5阿罗不可能定理 68
3.3公共决策参与人动机分析 69
3.3.1政治家动机 69
3.3.2选民动机 71
3.3.3特殊利益集团动机与寻租行为 73
3.3.4官僚动机及行为 75
3.3.5专家与媒体对公共决策的影响 76
本章小结 78
重要概念 78
思考题 78
进一步阅读文献 79
参考文献 80
4公共产品 81
本章学习目标 81
4.1什么是公共产品？ 81
4.1.1公共产品的概念与性质 81
4.1.2公共产品与私人产品的数学形式 82
4.1.3混合产品 83
4.1.4进一步的说明 83
4.2公共产品有效提供的条件与机制 84
4.2.1垂直加总与萨缪尔森条件 84
4.2.2与私人产品有效率提供条件的比较 88
4.2.3关于公共产品有效率提供的进一步讨论 88
4.3公共提供与公共生产 89
4.3.1关于公共提供与公共生产的几点说明 90
4.3.2关于公共生产与公共定价问题的进一步讨论 92
4.4公共产品的受益范围 93
本章小结 95
重要概念 95
思考题 95
进一步阅读文献 96
参考文献 96
5外部性 97
本章学习目标 97
5.1外部性的本质 97
5.1.1外部性的概念与分类 97
5.1.2外部性与公共产品的关系 98
5.2外部性的经济分析 99
5.2.1负外部性 99
5.2.2正外部性 100
5.3外部性的私人对策 101
5.3.1科斯定理 101
5.3.2合并 104
5.3.3社会习俗 104
5.4外部性的公共对策 105
5.4.1庇古税 105
5.4.2规制 105
5.4.3排污许可证 106
5.5共有资源与公地的悲剧 108
本章小结 109
重要概念 110
思考题 110
进一步阅读文献 110
参考文献 110
6公共支出理论 112
本章学习目标 112
6.1公共支出概述 113
6.1.1公共支出的概念 113
6.1.2公共支出的分类 114
6.1.3公共支出的经济影响 120
6.2公共支出的规模 121
6.2.1公共支出规模增长趋势 121
6.2.2公共支出规模增长的理论 124
6.3公共支出控制 127
6.3.1公共支出的总量控制 128
6.3.2公共支出的结构控制 129
6.3.3公共支出控制的方法 131
本章小结 133
重要概念 133
思考题 133
进一步阅读文献 133
参考文献 134
7主要公共支出分析 135
本章学习目标 135
7.1教育支出 136
7.1.1政府介入教育领域的理论依据 136
7.1.2我国教育支出分析 139
7.1.3进一步思考 144
7.2基础设施投资支出 145
7.2.1政府介入基础设施的原因 145
7.2.2政府投资基础设施的范围及介入方式 146
7.2.3我国基础设施投资支出分析 151
7.2.4进一步思考 152
7.3社会保障支出 154
7.3.1政府介入社会保障的理由 154
7.3.2社会保障的资金来源及筹资模式 156
7.3.3社会保障对经济行为人的影响分析 158
7.3.4社会保障支出分析 160
本章小结 163
重要概念 164
思考题 164
进一步阅读文献 165
参考文献 165
8成本——收益分析 167
本章学习目标 167
8.1私人部门成本——收益分析 168
8.1.1现值 169
8.1.2成本——收益分析的评价标准 170
8.2公共支出项目的成本——收益分析 173
8.2.1公共部门与私人部门成本——收益分析的不同 173
8.2.2公共支出项目成本——收益分析的步骤 174
8.2.3社会贴现率的选择 178
8.3公共支出项目成本——收益分析案例 179
8.3.1教育投资的成本——收益分析 179
8.3.2公路扩建的成本——收益分析 182
8.3.3成本——收益分析的进一步讨论 185
本章小结 187
重要概念 188
思考题 188
进一步阅读文献 188
参考文献 188
9公共收入概论 190
本章学习目标 190
9.1税收 190
9.1.1税收的特征与功能 190
9.1.2税收要素 192
9.2其他收入 196
9.2.1公共收费 196
9.2.2罚没收入 197
9.2.3公债收入 197
9.2.4国有资产收入 197
9.2.5通货膨胀税 199
9.3按预算科目划分的政府收入体系 199
本章小结 200
重要概念 201
思考题 201
进一步阅读文献 201
参考文献 201
10税收理论 202
本章学习目标 202
10.1税收与公平 202
10.1.1受益原则 203
10.1.2支付能力原则 203
10.2税收的转嫁与归宿 205
10.2.1税收的转嫁 205
10.2.2税收的归宿 206
10.2.3商品税的转嫁与归宿 207
10.2.4利润税的转嫁与归宿 211
10.2.5个人所得税的转嫁与归宿 211
10.2.6税收归宿与资本化 212
10.2.7税收转嫁与归宿和收入再分配 213
10.3税收与效率 213
10.3.1超额负担的衡量 214
10.3.2税收超额负担与需求曲线 218
10.3.3税制运行成本 220
10.4最优税收 224
10.4.1最优商品税 224
10.4.2最优所得税 226
10.4.3评价税制的标准 229
本章小结 229
重要概念 230
思考题 230
进一步阅读文献 231
参考文献 231
11税收制度 232
本章学习目标 232
11.1税制概论 233
11.1.1税收制度的组成结构与发展 233
11.1.2中国的税制改革：简要的历史回顾 235
11.2商品税类 238
11.2.1商品税类：对象和特点 239
11.2.2商品课税的主要税种 240
11.3所得税类 245
11.3.1企业所得税 246
11.3.2个人所得税 247
11.3.3社会保障税 248
11.4其他税类 250
11.4.1财产税类 250
11.4.2资源税类 251
11.4.3特定目的税 252
本章小结 253
重要概念 254
思考题 254
进一步阅读文献 254
参考文献 254
12公共债务 255
本章学习目标 255
12.1公债的概念、特征与种类 256
12.1.1公债的概念界定 256
12.1.2公债的“三性”特征 257
12.1.3公债的种类分析 259
12.2公债负担理论 262
12.2.1公债负担的三种情形 263
12.2.2公债负担限度的理论解释 267
12.2.3公债负担规模的影响因素及其衡量指标 268
12.3中外各国公债的规模变化及其发展趋势 269
本章小结 273
重要概念 273
思考题 274
进一步阅读文献 274
参考文献 274
13政府预算 275
本章学习目标 275
13.1政府预算概述 276
13.1.1政府预算的含义 276
13.1.2政府预算的原则 277
13.1.3政府预算的形式 278
13.1.4政府预算体系 282
13.1.5我国的政府预算程序 285
13.2国家金库 288
13.2.1国库的类型 288
13.2.2国库的职责 289
13.2.3国库集中收付制度 289
13.2.4我国的国库集中收付制度 291
本章小结 294
重要概念 295
思考题 295
进一步阅读文献 295
参考文献 295
14政府间财政关系 296
本章学习目标 296
14.1政府间职能分工与支出划分 296
14.1.1资源配置职能的分工 297
14.1.2收入再分配职能的分工 299
14.1.3宏观经济稳定职能的分工 300
14.1.4政府间支出划分 301
14.2政府间收入划分 302
14.2.1税收划分的三种方式 303
14.2.2税种划分的原则 303
14.3政府间转移支付 305
14.3.1转移支付存在的理由 305
14.3.2转移支付的类型及经济效应 307
14.4我国的财政体制 311
14.4.1分级包干财政体制 311
14.4.2分税制财政体制 314
本章小结 316
重要概念 316
思考题 316
进一步阅读文献 317
参考文献 317
15财政政策 318
本章学习目标 318
15.1宏观经济波动与政策 318
15.2财政政策与短期需求管理 320
15.2.1总需求 320
15.2.2可供选择的财政政策 320
15.2.3相机抉择与自动稳定器 321
15.2.4政策乘数 321
15.2.5财政政策与货币政策搭配 324
15.3中国宏观经济政策演变：1988—2009年 326
15.3.1第一阶段（1988—1992年） 326
15.3.2第二阶段（1993—1997年） 326
15.3.3第三阶段（1998—2003年） 327
15.3.4第四阶段（2003—2008年） 327
15.3.5第五阶段（2008年11月—2009年） 328
15.4财政政策与长期经济增长 329
15.4.1经济增长的源泉 329
15.4.2可供选择的财政政策 329
本章小结 330
重要概念 330
思考题 330
进一步阅读文献 331
参考文献 331
名词解释 332