第一章 税收制度基本理论 1
第一节 税收与税收制度 1
第二节 税收制度的构成要素 4
第三节 税收分类 8
第四节 我国现行税制体系 13
第二章 我国税收制度的历史沿革 18
第一节 我国税收制度变革的阶段划分 18
第二节 1994年之前的税收制度改革 19
第三节 1994年的分税制改革 21
第四节 1994年之后的税制调整 24
第三章 增值税 28
第一节 增值税概述 28
第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率 33
第三节 增值税应纳税额计算 38
第四节 增值税的减免税和征收管理 46
第五节 出口货物退（免）税及增值税专用发票的管理 48
第四章 消费税 57
第一节 消费税概述 58
第二节 消费税的纳税人、征税范围与税率 61
第三节 消费税的计税依据与应纳税额计算 65
第四节 消费税的出口退（免）税 73
第五节 消费税的征收管理 74
第五章 营业税 78
第一节 营业税概述 78
第二节 营业税的纳税人、征税范围与税率 81
第三节 营业税的计税依据与应纳税额计算 86
第四节 营业税的税收优惠 91
第五节 营业税的征收管理 94
第六章 关税 98
第一节 关税概述 98
第二节 我国现行关税制度 103
第三节 关税应纳税额的计算 107
第四节 关税的征收管理 111
第五节 进境物品进口税与船舶吨税的计征 113
第七章 企业所得税 118
第一节 企业所得税概述 119
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率 124
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 127
第四节 企业所得税应纳税额的计算 142
第五节 企业所得税的税收优惠 147
第六节 企业所得税的征收管理 151
第八章 个人所得税 155
第一节 个人所得税概述 156
第二节 个人所得税的征税对象、纳税人与税率 159
第三节 个人所得税应纳税所得额的确定 168
第四节 个人所得税应纳税额的计算 174
第五节 个人所得税的税收优惠 183
第六节 个人所得税的征收管理 186
第九章 资源税、土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税 190
第一节 资源税 190
第二节 土地增值税 196
第三节 城镇土地使用税 207
第四节 耕地占用税 211
第十章 印花税、城市维护建设税、车辆购置税、烟叶税 216
第一节 印花税 217
第二节 城市维护建设税 226
第三节 车辆购置税 230
第四节 烟叶税 236
第十一章 房产税、车船税、契税 241
第一节 房产税 241
第二节 车船税 246
第三节 契税 251
附录 257
中华人民共和国增值税暂行条例 257
中华人民共和国消费税暂行条例 261
中华人民共和国营业税暂行条例 263
中华人民共和国进出口关税条例 266
中华人民共和国企业所得税法 276
中华人民共和国个人所得税法 283
中华人民共和国资源税暂行条例 287
中华人民共和国土地增值税暂行条例 288
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 290
中华人民共和国耕地占用税暂行条例 291
中华人民共和国印花税暂行条例 293
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 295
中华人民共和国车辆购置税暂行条例 296
中华人民共和国烟叶税暂行条例 298
中华人民共和国房产税暂行条例 298
中华人民共和国车船税暂行条例 299
中华人民共和国契税暂行条例 301
参考文献 304