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第一章 税收制度基本理论 1

第一节 税收与税收制度 1

第二节 税收制度的构成要素 4

第三节 税收分类 8

第四节 我国现行税制体系 13

第二章 我国税收制度的历史沿革 18

第一节 我国税收制度变革的阶段划分 18

第二节 1994年之前的税收制度改革 19

第三节 1994年的分税制改革 21

第四节 1994年之后的税制调整 24

第三章 增值税 28

第一节 增值税概述 28

第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率 33

第三节 增值税应纳税额计算 38

第四节 增值税的减免税和征收管理 46

第五节 出口货物退（免）税及增值税专用发票的管理 48

第四章 消费税 57

第一节 消费税概述 58

第二节 消费税的纳税人、征税范围与税率 61

第三节 消费税的计税依据与应纳税额计算 65

第四节 消费税的出口退（免）税 73

第五节 消费税的征收管理 74

第五章 营业税 78

第一节 营业税概述 78

第二节 营业税的纳税人、征税范围与税率 81

第三节 营业税的计税依据与应纳税额计算 86

第四节 营业税的税收优惠 91

第五节 营业税的征收管理 94

第六章 关税 98

第一节 关税概述 98

第二节 我国现行关税制度 103

第三节 关税应纳税额的计算 107

第四节 关税的征收管理 111

第五节 进境物品进口税与船舶吨税的计征 113

第七章 企业所得税 118

第一节 企业所得税概述 119

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率 124

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 127

第四节 企业所得税应纳税额的计算 142

第五节 企业所得税的税收优惠 147

第六节 企业所得税的征收管理 151

第八章 个人所得税 155

第一节 个人所得税概述 156

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人与税率 159

第三节 个人所得税应纳税所得额的确定 168

第四节 个人所得税应纳税额的计算 174

第五节 个人所得税的税收优惠 183

第六节 个人所得税的征收管理 186

第九章 资源税、土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税 190

第一节 资源税 190

第二节 土地增值税 196

第三节 城镇土地使用税 207

第四节 耕地占用税 211

第十章 印花税、城市维护建设税、车辆购置税、烟叶税 216

第一节 印花税 217

第二节 城市维护建设税 226

第三节 车辆购置税 230

第四节 烟叶税 236

第十一章 房产税、车船税、契税 241

第一节 房产税 241

第二节 车船税 246

第三节 契税 251

附录 257

中华人民共和国增值税暂行条例 257

中华人民共和国消费税暂行条例 261

中华人民共和国营业税暂行条例 263

中华人民共和国进出口关税条例 266

中华人民共和国企业所得税法 276

中华人民共和国个人所得税法 283

中华人民共和国资源税暂行条例 287

中华人民共和国土地增值税暂行条例 288

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 290

中华人民共和国耕地占用税暂行条例 291

中华人民共和国印花税暂行条例 293

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 295

中华人民共和国车辆购置税暂行条例 296

中华人民共和国烟叶税暂行条例 298

中华人民共和国房产税暂行条例 298

中华人民共和国车船税暂行条例 299

中华人民共和国契税暂行条例 301

参考文献 304