第一篇 税法总论 3
第一章 税法基本原理 3
第一节 税法概述 3
第二节 税法的原则 6
第三节 税法的构成要素及其分类 8
第四节 税收法律关系 14
第五节 税法的地位及其与其他法律的关系 16
本章小结 17
复习思考题 17
练习题 18
第二章 我国税法体系和税收管理体制 20
第一节 我国税法体系 20
第二节 我国税法的制定和实施 23
第三节 我国税收管理体制 26
本章小结 30
复习思考题 30
练习题 31
第二篇 流转税法 35
第三章 增值税法 35
第一节 增值税概述 35
第二节 增值税的征税范围 40
第三节 增值税的纳税义务人和扣缴义务人 43
第四节 增值税的税率与征收率 45
第五节 增值税应纳税额的计算 47
第六节 进口货物征税 58
第七节 增值税的税收优惠 60
第八节 增值税专用发票的使用及管理 72
第九节 增值税的征收管理 74
本章小结 77
复习思考题 77
练习题 77
第四章 消费税法 84
第一节 消费税概述 84
第二节 消费税的纳税义务人和征税范围 88
第三节 消费税的税目与税率 90
第四节 消费税的计税依据 93
第五节 消费税应纳税额的计算 98
第六节 出口应税消费品退（免）税 107
第七节 消费税的征收管理 110
本章小结 112
复习思考题 112
练习题 112
第五章 营业税法 118
第一节 营业税概述 118
第二节 营业税的征税范围 121
第三节 营业税的纳税义务人 126
第四节 营业税的税目与税率 127
第五节 营业税的计税依据 133
第六节 营业税应纳税额的计算 138
第七节 营业税的税收优惠 140
第八节 营业税的征收管理 144
本章小结 148
复习思考题 148
练习题 148
第六章 关税法 155
第一节 关税概述 155
第二节 关税的征税对象和纳税义务人 159
第三节 关税税则、税率和原产地规定 160
第四节 关税完税价格 165
第五节 关税应纳税额的计算和税收优惠 173
第六节 关税的征收管理 178
本章小结 180
复习思考题 181
练习题 181
第七章 城市维护建设税法和教育费附加 184
第一节 城市维护建设税法 184
第二节 教育费附加 188
本章小结 190
复习思考题 190
练习题 190
第三篇 资源类税法 195
第八章 资源税法 195
第一节 资源税概述 195
第二节 资源税的纳税义务人和扣缴义务人 198
第三节 资源税的征税范围、税目和单位税额 198
第四节 资源税应纳税额的计算和税收优惠 201
第五节 资源税的征收管理 203
本章小结 205
复习思考题 205
练习题 206
第九章 土地增值税法 208
第一节 土地增值税概述 208
第二节 土地增值税的纳税义务人和征税范围 210
第三节 土地增值税的税率和计税依据 213
第四节 土地增值税应纳税额的计算和税收优惠 216
第五节 土地增值税的征收管理 219
第六节 房地产开发企业土地增值税清算管理 220
本章小结 223
复习思考题 223
练习题 223
第十章 城镇土地使用税法 226
第一节 城镇土地使用税概述 226
第二节 城镇土地使用税的纳税义务人和征税范围 228
第三节 城镇土地使用税的计税依据、税率和应纳税额的计算 229
第四节 城镇土地使用税的税收优惠 230
第五节 城镇土地使用税的征收管理 232
本章小结 234
复习思考题 234
练习题 234
第十一章 耕地占用税法 237
第一节 耕地占用税概述 237
第二节 耕地占用税的纳税义务人和征税范围 238
第三节 耕地占用税应纳税额的计算和税收优惠 239
第四节 耕地占用税的征收管理 241
本章小结 242
复习思考题 242
练习题 242
第四篇 财产和行为目的税法 247
第十二章 房产税法 247
第一节 房产税概述 247
第二节 房产税的纳税义务人、征税对象和征税范围 248
第三节 房产税应纳税额的计算 250
第四节 房产税的税收优惠 252
第五节 房产税的征收管理 254
本章小结 255
复习思考题 255
练习题 255
第十三章 契税法 258
第一节 契税概述 258
第二节 契税的征税对象和征税范围 260
第三节 契税的纳税义务人和税率 261
第四节 契税应纳税额的计算 262
第五节 契税的税收优惠 263
第六节 契税的征收管理 265
本章小结 266
复习思考题 266
练习题 266
第十四章 车船税法 269
第一节 车船税概述 269
第二节 车船税的纳税义务人、扣缴义务人和征税范围 270
第三节 车船税的税目与税率 271
第四节 车船税应纳税额的计算 272
第五节 车船税的征收管理 275
本章小结 277
复习思考题 278
练习题 278
第十五章 车辆购置税法 280
第一节 车辆购置税概述 280
第二节 车辆购置税的纳税义务人、征税对象和征税范围 282
第三节 车辆购置税应纳税额的计算 283
第四节 车辆购置税的税收优惠 288
第五节 车辆购置税的征收管理 289
本章小结 292
复习思考题 292
练习题 292
第十六章 印花税法 295
第一节 印花税概述 295
第二节 印花税的纳税义务人和征税范围 297
第三节 印花税的税目与税率 298
第四节 印花税应纳税额的计算 301
第五节 印花税的征收管理 304
本章小结 307
复习思考题 308
练习题 308
第五篇 所得税法 313
第十七章 企业所得税法 313
第一节 企业所得税概述 313
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象及税率 316
第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 317
第四节 相关业务的税务处理 328
第五节 企业所得税应纳税额的计算 332
第六节 企业所得税的税收优惠 335
第七节 企业所得税的征收管理 338
本章小结 341
复习思考题 341
练习题 341
第十八章 个人所得税法 346
第一节 个人所得税概述 346
第二节 个人所得税的纳税义务人 349
第三节 个人所得税的征税范围 351
第四节 个人所得税的税率 356
第五节 个人所得税计税依据及应纳税所得额的计算 358
第六节 个人所得税的税收优惠 372
第七节 个人所得税的征收管理 374
本章小结 376
复习思考题 377
练习题 377
第六篇 税收征管 383
第十九章 税收征收管理法 383
第一节 税收征收管理法概述 383
第二节 税务管理 386
第三节 税款征收及税务检查 390
第四节 法律责任 394
本章小结 400
复习思考题 400
练习题 400
第二十章 税务行政法制 403
第一节 税务行政处罚 403
第二节 税务行政复议 406
第三节 税务行政诉讼 410
本章小结 413
复习思考题 413
练习题 414
附录：练习题参考答案 416
参考文献 425