第一章 税收概述 1
第一节 税收概念 1
第二节 税收的产生与发展 8
第三节 税收负担 14
第四节 税收弹性 26
第五节 税收职能 29
第六节 税收原则 34
第二章 税收制度 39
第一节 税制要素 40
第二节 税种分类 51
第三节 税制结构 56
第三章 我国税收制度的演变和发展 66
第一节 1994年以来我国税制的改革经历 66
第二节 我国现行税制的改革和完善 72
第四章 流转额课税制度 84
第一节 流转税概述 84
第二节 主要的流转税 87
第三节 流转税制的模式和结构 105
第四节 流转税的发展趋势 108
第五章 增值税 111
第一节 增值税税制要素 112
第二节 增值税的计算和缴纳 124
第三节 出口货物退（免）税 133
第六章 消费税 138
第一节 消费税税制要素 139
第二节 消费税的计算和缴纳 149
第七章 营业税 154
第一节 营业税税制要素 155
第二节 营业税的计算和缴纳 168
第八章 关税 172
第一节 关税概述 172
第二节 关税税制要素 175
第三节 关税的计算和缴纳 187
第四节 行李和邮递物品进口税 188
第五节 船舶吨税 190
第九章 所得额课税制度 194
第一节 所得税概述 194
第二节 所得税的种类 198
第三节 个人所得税制度 201
第四节 公司所得税制度 209
第五节 所得税的发展趋势 213
第十章 个人所得税 217
第一节 个人所得税概述 218
第二节 个人所得税税制要素 221
第三节 个人所得税的计算和缴纳 231
第十一章 企业所得税 249
第一节 企业所得税 250
第二节 外商投资企业和外国企业所得税 276
第十二章 资源、财产课税制度 299
第一节 资源税 299
第二节 城镇土地使用税 304
第三节 房产税和城市房地产税 306
第十三章 目的、行为课税制度 312
第一节 城市维护建设税 312
第二节 土地增值税 315
第三节 车船使用税和车船使用牌照税 319
第四节 车辆购置税 324
第五节 印花税 325
第十四章 农业课税制度 330
第一节 农业税 330
第二节 耕地占用税 337
第三节 契税 339
第十五章 税收征管 341
第一节 税收管理体制 341
第二节 税收征管制度 346
第三节 税务行政法制 373
附录 常用税收词汇中英文对照表 384