第一节 公司财务及其活动内容 1
什么是财务 1
第一章 经营管理者理财思路 1
谁是企业财务活动的主体 2
公司财务活动的主要内容 3
第二节 经营管理者理财的依据、目标和方法 17
理财的含义 17
经营管理者理财的依据 18
经营管理者的理财目标 26
财务管理的方法 35
第一节 投资概述 43
投资及其属性 43
第二章 投资管理 43
投资种类 44
投资的约束条件 46
第二节 投资决策的任务和程序 49
投资决策及其任务 49
投资决策的程序 55
第三节 投资项目的可行性研究 57
机会研究 57
初步可行性研究 59
详细可行性研究 61
评价与选择 62
第四节 怎样做出有效的投资决策 63
掌握决策的实质 64
有效的决策是从看法出发的 65
有效决策的第一规则 67
影响有效决策的其他因素 68
第五节 投资风险的衡量和管理 70
投资风险 70
投资风险的衡量 71
投资风险的管理 76
第六节 投资的经济评价指标 79
货币时间价值 79
静态评价指标 81
动态指标 84
怎样看待和应用经济评价指标 89
第一节 筹资概述 91
筹资及其目的 91
第三章 筹资管理 91
企业筹资的金融市场环境 93
企业筹资的法律和财政金融政策环境 96
影响企业筹资的内部条件 98
企业筹资的原则 99
第二节 筹资决策及其任务 100
筹资决策 100
筹资决策的任务 101
第三节 筹资数量的预测与决策 104
筹资数量的预测 104
资金来源预测 109
筹资数量的决策 112
第四节 筹资渠道的决策 113
股票筹资 113
吸收直接投资 117
银行信用筹资 118
债券筹资 120
租赁筹资 122
商业信用筹资 124
筹资渠道选择的决策 127
第五节 筹资决策的经济评价 128
资本成本 129
财务风险 134
第四章 全面预算管理 137
第一节 全面预算概述 137
什么是预算 137
全面预算的功能 138
什么是全面预算 138
预算管理达到的目标 141
全面预算的内容 144
全面预算的组织领导 146
第二节 总预算 148
总预算及其主要指标 148
总预算的编制方法和程序 149
确定目标利润 149
确定总预算的各项指标 152
总预算指标的分解落实 156
年度总预算的综合平衡 157
总预算的执行和修改 159
第三节 月度预算 160
月度销售预算的编制 160
月度生产预算的编制 162
月度采购预算编制 163
月度制造费用预算的编制 164
生产成本预算的编制 166
期间费用预算编制 167
第四节 现金收支预算 168
现金收支在企业财务中的作用 169
现金收支预算管理的基本原则 170
月度现金收支预算制订和执行的程序 172
第五章 资产运营管理（上） 184
第一节 资产运营管理概述 184
为什么要关注资产运营 184
企业资产及其分类 185
第二节 现金管理 186
资产运营管理的内容 186
企业持有现金的动机 187
现金管理的目的 188
最佳现金余额 190
现金的日常管理 194
第三节 应收帐款管理 195
应收帐款存在原因及其成本 195
应收帐款决策 197
信用政策 199
信用政策决策 206
应收帐款日常管理 212
第四节 存货管理 214
存货管理目标 214
存货资金的定额管理 216
存货控制 220
第六章 资产运营管理（下） 226
第一节 固定资产及其管理内容 226
固定资产的特点 226
固定资产管理的内容 227
固定资产管理目标 229
第二节 固定资产日常管理 230
固定资产管理的基础工作 230
固定资产使用维护管理 232
固定资产清理管理 233
第三节 固定资产折旧管理 239
固定资产折旧的作用 239
折旧政策及其影响因素 240
固定资产折旧方法的选择 243
固定资产折旧资金的管理 245
第四节 无形资产特点及其内容 247
无形资产及其特点 247
无形资产的主要内容 248
第五节 无形资产管理内容 250
无形资产形成的管理 251
无形资产运营管理 252
无形资产的维护管理 255
第七章 成本费用管理 257
第一节 现代成本费用管理的概念和观念 257
现代成本管理的概念 257
成本责任 264
成本意识 266
目标成本的确定 270
第二节 目标成本与成本费用计划 270
成本费用计划 277
第三节 成本费用控制 282
成本费用控制的作用 282
成本费用控制原则 284
成本费用控制的内容和方法 292
第四节 成本战略 298
成本战略的涵义 299
成本战略的构成 300
降低成本的若干战略 301
第八章 公司内部控制制度 305
第一节 内部控制制度及其必要性 305
什么是内部控制制度 305
为什么要建立内部控制制度 306
第二节 公司内部控制制度的构成 310
控制环境 310
风险评估 313
控制活动 316
信息与沟通 317
监督 317
第三节 内部控制的形式种类和系统构成 318
内部控制的形式种类 318
内部控制的系统构成 320
第四节 内部控制制度的设计 321
内部控制的设计原则 321
内部控制的设计步骤 324
内部控制制度的设计形式 327
利润及其构成 332
第九章 利润分配管理 332
第一节 利润与利润分配 332
利润分配的原则 335
利益分配程序 336
第二节 税收筹划 343
税收筹划的概念、特性 343
税收筹划的重要性 344
税收筹划的内容 345
税收筹划的方法 349
第三节 股利政策 350
股利政策概念及内容 350
股利的基本理论 351
股利政策的基本类型 351
常见的股利政策 353
影响股利政策的因素 357
股利支付程序 360
第十章 财务分析 362
第一节 财务分析概述 362
财务分析含义 362
财务分析的目的 363
财务分析的主要方法 364
财务分析基础 366
第二节 财务比率分析 375
短期偿债能力分析 376
营运能力分析 380
资本结构与长期偿债能力分析 386
获利能力分析 395
企业财务状况趋势分析 403
第三节 企业财务状况的趋势分析和综合分析 403
横向比较分析 404
纵向比较分析 409
杜邦分析法 414
财务状况的综合评价 418
第十一章 证券投资与资本运营 422
第一节 证券投资概述 422
证券投资的目的 422
证券投资的风险 424
证券风险的衡量 426
第二节 证券投资内容与证券投资理念 428
债券投资 429
股票投资 432
巴菲特投资理念 437
第三节 投资基金与金融衍生工具 445
投资基金 445
金融衍生工具及其种类 450
金融衍生工具投资 453
第四节 资本运营 455
资本运营的含义 455
资本运营与商品经营的关系 458
资本运营的方式 463
第五节 企业购并与重组 465
企业购并 465
企业重组 473
附录 480