第一章 节税、避税、逃税的比较研究 3
第一节 节税、避税、逃税共同点 3
第二节 节税及其特征 3
第一篇 节税、避税与逃税比较篇 3
第三节 避税及其特征 4
第四节 避税行为的判定 5
第五节 逃税的概念、特征及其舞弊手段曝光 6
第六节 职能部门的查证方法介绍 13
第一节 节税的法律知识和责任 27
第二篇 预备知识篇 27
第二章 节税的预备性知识 27
第二节 征纳双方的权利和义务 53
第三节 优惠政策的节税处理 60
第四节 要素规划的节税处理 77
第五节 纳税计算的节税处理 97
第三篇 企业节税规划方法篇 113
第三章 企业节税规划的基本方法（上） 113
第一节 企业组织形态的选择与节税规划 113
第二节 企业节税策略的运用与节税规划 114
第三节 收入的节税规划 116
第四节 销货成本的节税规划 117
第五节 避免费用及损失被剔除的节税规划 121
第六节 薪资支出的节税规划 124
第七节 租金支出的节税规划 128
第八节 差旅费的节税规划 131
第四章 企业节税规划的基本方法（中） 135
第一节 广告费支出的节税规划 135
第二节 保险费支出的节税规划 138
第三节 交际费支出的节税规划 140
第四节 捐赠支出的节税规划 143
第五节 提列损失准备的节税规划 146
第六节 提高固定资产折旧额方法的节税规划 149
第七节 开办费的节税规划 151
第五章 企业节税规划的基本方法（下） 153
第一节 佣金支出的节税规划 153
第二节 财产交易损益的节税规划 156
第三节 利息支出的节税规划 159
第四节 商品盘损的节税规划 163
第五节 税率及减免税额的节税规划 165
第六节 盈亏互抵的节税规划 168
第七节 免税所得的节税规划 171
第八节 未分配盈余的节税规划 174
第四篇 企业节税策略篇 179
第六章 外商投资企业和外国企业所得税的节税策略 179
第一节 避免居民纳税人节税策略 179
第二节 所得来源地认定的节税策略 179
第四节 利用应纳税所得额计算原则的节税策略 181
第三节 利用源泉扣缴预提税节税策略 181
第五节 利用纳税年度有关规定节税策略 182
第六节 利用对外资企业亏损弥补的有关规定节税策略 183
第七节 善于利用各行业的计算公式节税 183
第八节 成本费用和损失列支的节税策略 185
第九节 利用坏帐的节税策略 188
第十节 以外币作为记帐本币的企业节税 188
第十一节 如何利用“免二减三”优惠政策节税 190
第十二节 用足再投资退税优惠政策节税 190
第一节 利用应纳税所得额原则节税策略 192
第七章 国内企业、个人所得税的节税策略 192
第二节 正确利用应纳税所得额计算节税 193
第三节 资产处理上的节税策略 194
第四节 成本费用损失确定的节税策略 197
第五节 企业所得税计算公式与节税步骤 199
第六节 境外所得节税策略 201
第七节 利用帐面调整机会节税 202
第八节 个人所得税的节税要领 203
第九节 如何利用居住天数节税 205
第十节 如何利用计算原则节税 206
第八章 增值税、消费税节税策略 210
第一节 一般纳税人的增值税节税策略 210
第二节 如何利用进项税金调整节税 211
第三节 充分利用增值税减免规定节税 212
第四节 利用分散优势节税案例 213
第五节 转移增值节税案例 214
第六节 联合出优势节税案例 214
第七节 优惠政策、分步享受节税案例 215
第八节 完善合法扣税凭证节税案例 215
第十节 消费税节税策略总汇 216
第九节 创造条件、享受政策节税案例 216
第九章 各行业节税策略 220
第一节 利用营业税免税的节税策略 220
第二节 如何在确定各行业营业额中节税 220
第三节 运输企业节税策略 222
第四节 建筑安装企业营业税节税策略 223
第五节 金融保险企业营业税节税策略 223
第七节 转让无形资产和销售不动产节税 225
第六节 娱乐业节税策略 225
第十章 进出口关税的节税策略 227
第一节 关税中存在着大量节税机会 227
第二节 利用优惠税率节税策略 230
第三节 完税价格的节税策略 231
第四节 进口商品时的增值税节税策略 234
第五节 进口商品时的消费税节税策略 236
第六节 增值税和消费税出口时的节税策略 239
第七节 反倾销税中的节税策略 242
第八节 进出口环节纳税时间的节税策略 246
第九节 如何利用保税制度节税 249
第十节 在进出口中如何利用减免节税 253
第十一节 回国探亲时的节税策略 257
第五篇 国内节税方法、规划与案例篇 263
第十一章 国内节税基本方法 263
第一节 转让定价节税法 263
第二节 成本膨胀节税法 264
第三节 技术改造节税法 266
第四节 筹资融资节税法 272
第五节 租赁节税法 273
第七节 综合利用节税法 274
第六节 信托投资节税法 274
第八节 横向联合节税法 275
第九节 技术引进节税法 276
第十节 补偿贸易节税法 277
第十一节 挂靠教学、科研节税法 278
第十二节 挂靠福利节税法 278
第十二章 国内企业节税策划 279
第一节 投资项目选择节税策划 279
第二节 融资租赁节税策划 285
第三节 筹资节税策划 288
第四节 风险性决策节税策划 290
第五节 价格标准节税策划 291
第六节 产销结构节税策划 293
第七节 固定资产投资节税策划 295
第八节 价内税节税策划 301
第十三章 国内节税案例 306
第一节 转让定价节税案例之一 306
第二节 转让定价节税案例之二 308
第三节 转让定价节税案例之三 309
第四节 转让定价节税案例之四 311
第五节 转让定价节税案例之五 312
第六节 转让定价节税案例之六 313
第七节 材料计算节税案例 315
第八节 折旧节税案例 317
第九节 费用分摊节税案例 321
第十节 筹资法节税案例 324
第十一节 企业间融资拆借节税案例 325
第十二节 租赁法节税案例 327
第十三节 避税地“信箱公司”节税案例 329
第一节 人的流动节税法 333
第六篇 国际节税方法与案例篇 333
第十四章 国际节税方法 333
第二节 利用公司法人居所变动节税 334
第三节 人的非流动节税法 335
第四节 避免成为常设机构节税法 336
第五节 收入成本转移节税法 337
第六节 转让定价节税法 338
第七节 租赁节税法 339
第八节 避税地节税法 340
第十节 人员的资金流动节税法 341
第九节 分支机构节税法 341
第十一节 人的流动与资金的非流动节税法 342
第十二节 人的非流动与资金的流动节税法 342
第十三节 人员与资金非流动节税法 343
第十四节 避税地综合利用节税法 343
第十五节 税负转稼节税法 346
第十六节 垄断性商品节税法 349
第十七节 关税转嫁节税法 351
第一节 有利的结算日期节税案例 353
第十五章 国际节税案例 353
第二节 购销抵扣节税案例 355
第三节 库存资产的有利评估节税案例 356
第四节 有价证券的有利评估节税案例 359
第五节 折旧资产的有利折旧方法节税案例 360
第六节 孩子出生时的节税案例 361
第七节 离职收入节税案例 362
第八节 遭受灾害时的节税案例 362
第九节 捐赠时的节税案例 362
第十一节 工资以外的个人收入的节税案例 363
第十节 海外旅行和财产转让所得的节税案例 363
第十二节 购房时的节税案例 364
第十三节 私房钱的节税问题 364
第十四节 人寿保险与节税 365
第七篇 会计篇 369
第十六章 国内增值税节税的会计处理 369
第一节 增值税节税会计科目的设置 369
第二节 实行增值税企业的会计处理 370
第三节 增值税减免及会计处理 375
第四节 增值税的会计报表 377
第一节 营业税节税会计科目的设置 379
第十七章 营业税节税的会计处理 379
第二节 营业税节税的会计处理 381
第三节 营业税减免税的规定 386
第十八章 消费税节税的会计处理 388
第一节 国内消费税节税及其会计科目的设置 388
第二节 消费税节税的计税依据 389
第三节 消费税节税的会计处理 390
第四节 消费税节税的计算及会计处理案例 395
第二节 企业所得税节税的核算 397
第十九章 企业所得税节税的会计处理 397
第一节 企业所得税及会计科目的设置 397
第三节 企业实现利润的帐务处理 399
第四节 企业所得税节税纳税计算与会计处理案例 400
第二十章 个人所得税节税的会计处理 403
第一节 个人所得税节税及其会计科目的设置 403
第二节 对个体工商户生产、经营所得计提的个人所得税的帐目处理 404
第三节 个人所得税的减免 406
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 408
第二十一章 外商投资企业和外国企业所得税节税的会计处理 408
第二节 外商投资企业和外国企业所得税节税的会计处理 415
第三节 外商投资企业和外国企业所得税减免税优惠和亏损结转 418
第八篇 节税的数学模型篇 423
第二十二章 节税的数学模型 423
第一节 节税的数学原理 423
第二节 解决问题的数学方法 426
第三节 利润转移的实例 433
第四节 计算机算法的程序 437
第五节 税务数学化在节税中的应用 441
第六节 节税的数学方法在存货计价和折旧中的运用 444
第九篇 节税的国际惯例篇 459
第二十三章 跨国纳税的国际惯例 459
第一节 独立劳务所得和非独立劳务所得的国际纳税规定 459
第二节 税收无差别待遇及内容 466
第三节 与不动产有关的国际征税 467
第四节 非税收条约的功能 468
第五节 对税收分配次序的国际规定 469
第六节 避免双重征税的国际惯例 470
第七节 跨国公司的避税与反避税 476
第一节 跨国公司转让定价产生的原因 481
第二十四章 转让定价及税务处理上的国际惯例 481
第二节 转让定价的目的 482
第三节 对转让定价的税务处理上的惯例 486
第四节 转让定价与国际避税 487
第二十五章 国际社会处理偷税、漏税的国际惯例 493
第一节 日本反偷漏税情况 493
第二节 美国反偷漏税情况 493
第五节 希腊反偷漏税情况 494
第三节 瑞士反偷漏税情况 494
第四节 法国反偷漏税情况 494
第六节 新加坡反偷漏税情况 495
第七节 澳大利亚反偷漏税情况 495
第八节 意大利反偷漏税情况 495
第九节 加拿大反偷漏税情况 496
第十节 香港税务当局追查瞒税情况 496
第十一节 通过政府间合作进行反避税情况介绍 496
第一节 转嫁的概念及逃税避税区别 509
第二十六章 税负转嫁的一般方法 509
第十篇 税负转嫁篇 509
第二节 税负转嫁的基本形式 510
第三节 税负转嫁的基本操作方法 514
第四节 垄断性商品的税负转嫁问题 518
第五节 关税转嫁问题 519
第六节 税收如何转化为资本 521
第七节 税负转嫁的一般规律 522
第一节 纳税人的需要与节税 527
第二十七章 节税的心理学原理 527
第十一篇 心理分析篇 527
第二节 纳税人节税态度分析 528
第三节 纳税人节税动机分析 531
第四节 纳税人节税目标行为的心理分析 533
第五节 激励理论与节税 535
第六节 挫折理论与节税 544
第七节 纳税人节税行为的基本模式 548
第二十八章 节税心理学应用 551
第一节 我国纳税人节税行为的心理动机 551
第二节 我国纳税人节税行为概述 557
第三节 我国纳税人节税行为的发生过程 563
第四节 对节税行为的有效防范 564
第十二篇 优惠政策篇 573
第二十九章 最新税收优惠政策总汇 573
第一节 降低外商投资企业所得税税率的优惠 573
第二节 定期减免外商投资企业和外国企业所得税税率的优惠 573
第三节 对外商投资者再投资退税的优惠 574
第四节 对特许权使用费的减免优惠 574
第六节 对利息、租金的减免税优惠 575
第五节 对产品出口企业和先进技术企业的减免税优惠 575
第七节 外商承包工程作业和提供劳务的减免税优惠 576
第八节 对外国企业常驻代表机构的税收优惠 576
第九节 经济特区的税收优惠 577
第十节 开采海洋石油的税收优惠 577
第十一节 深圳、珠海、汕头和厦门特区的税收优惠 578
第十二节 海南特区实行的税收优惠 579
第十三节 经济技术开发区的税收优惠 579
第十四节 沿海开放城市的税收优惠 580
第十五节 沿边城市的税收优惠 581
第十六节 上海浦东的税收优惠 582
第十七节 天津保税区的税收优惠 583
第十八节 个人所得税的优惠 583
第十九节 企业所得税的优惠政策 584
第二十节 增值税的税收优惠 587
第二十一节 消费税的税收优惠 587
第二十三节 土地增值税的税收优惠 588
第二十四节 关税的税收优惠 588
第二十二节 营业税的税收优惠 588
第十三篇 征收管理篇 593
第三十章 税收征管制度 593
第一节 税收征管的意义和法律依据 593
第二节 税务登记和纳税申报 596
第三节 税款征收和减税、免税、退税 601
第四节 征纳双方的合法权益和法律责任 606
第五节 帐簿、凭证管理和税务机构的设置 608
第六节 税务机构的职能与纳税人的关系 610
第一节 税务咨询和代理概念 617
第三十一章 税务咨询、代理及管理方法 617
第十四篇 税收代理篇 617
第二节 税务代理机构的法律责任 618
第三节 什么是税务代理制 618
第四节 税务代理对纳税人的好处 618
第五节 税务代理资格与聘请 619
第六节 代理的代理业务种类 619
第十五篇 名词术语篇 623
第三十二章 避税与反避税术语 623
第三十三章 台湾节税方法介绍 723
第十六篇 台湾节税方法介绍 723
附录 最新税收法规汇编 755
一 综合部分 755
二 增值税部分 818
三 消费税部分 943
四 营业税部分 990
五 资源税部分 1030
六 企业所得税部分 1056
七 个人所得税部分 1155
八 其它 1198