纳税与节税手册PDF电子书下载

第一章　节税、避税、逃税的比较研究 3

第一节　节税、避税、逃税共同点 3

第二节　节税及其特征 3

第一篇　节税、避税与逃税比较篇 3

第三节　避税及其特征 4

第四节　避税行为的判定 5

第五节　逃税的概念、特征及其舞弊手段曝光 6

第六节　职能部门的查证方法介绍 13

第一节　节税的法律知识和责任 27

第二篇　预备知识篇 27

第二章　节税的预备性知识 27

第二节　征纳双方的权利和义务 53

第三节　优惠政策的节税处理 60

第四节　要素规划的节税处理 77

第五节　纳税计算的节税处理 97

第三篇　企业节税规划方法篇 113

第三章　企业节税规划的基本方法（上） 113

第一节　企业组织形态的选择与节税规划 113

第二节　企业节税策略的运用与节税规划 114

第三节　收入的节税规划 116

第四节　销货成本的节税规划 117

第五节　避免费用及损失被剔除的节税规划 121

第六节　薪资支出的节税规划 124

第七节　租金支出的节税规划 128

第八节　差旅费的节税规划 131

第四章　企业节税规划的基本方法（中） 135

第一节　广告费支出的节税规划 135

第二节　保险费支出的节税规划 138

第三节　交际费支出的节税规划 140

第四节　捐赠支出的节税规划 143

第五节　提列损失准备的节税规划 146

第六节　提高固定资产折旧额方法的节税规划 149

第七节　开办费的节税规划 151

第五章　企业节税规划的基本方法（下） 153

第一节　佣金支出的节税规划 153

第二节　财产交易损益的节税规划 156

第三节　利息支出的节税规划 159

第四节　商品盘损的节税规划 163

第五节　税率及减免税额的节税规划 165

第六节　盈亏互抵的节税规划 168

第七节　免税所得的节税规划 171

第八节　未分配盈余的节税规划 174

第四篇　企业节税策略篇 179

第六章　外商投资企业和外国企业所得税的节税策略 179

第一节　避免居民纳税人节税策略 179

第二节　所得来源地认定的节税策略 179

第四节　利用应纳税所得额计算原则的节税策略 181

第三节　利用源泉扣缴预提税节税策略 181

第五节　利用纳税年度有关规定节税策略 182

第六节　利用对外资企业亏损弥补的有关规定节税策略 183

第七节　善于利用各行业的计算公式节税 183

第八节　成本费用和损失列支的节税策略 185

第九节　利用坏帐的节税策略 188

第十节　以外币作为记帐本币的企业节税 188

第十一节　如何利用“免二减三”优惠政策节税 190

第十二节　用足再投资退税优惠政策节税 190

第一节　利用应纳税所得额原则节税策略 192

第七章 国内企业、个人所得税的节税策略 192

第二节　正确利用应纳税所得额计算节税 193

第三节　资产处理上的节税策略 194

第四节　成本费用损失确定的节税策略 197

第五节　企业所得税计算公式与节税步骤 199

第六节　境外所得节税策略 201

第七节　利用帐面调整机会节税 202

第八节　个人所得税的节税要领 203

第九节　如何利用居住天数节税 205

第十节　如何利用计算原则节税 206

第八章　增值税、消费税节税策略 210

第一节　一般纳税人的增值税节税策略 210

第二节　如何利用进项税金调整节税 211

第三节　充分利用增值税减免规定节税 212

第四节　利用分散优势节税案例 213

第五节　转移增值节税案例 214

第六节　联合出优势节税案例 214

第七节　优惠政策、分步享受节税案例 215

第八节　完善合法扣税凭证节税案例 215

第十节　消费税节税策略总汇 216

第九节　创造条件、享受政策节税案例 216

第九章　各行业节税策略 220

第一节　利用营业税免税的节税策略 220

第二节　如何在确定各行业营业额中节税 220

第三节　运输企业节税策略 222

第四节　建筑安装企业营业税节税策略 223

第五节　金融保险企业营业税节税策略 223

第七节　转让无形资产和销售不动产节税 225

第六节　娱乐业节税策略 225

第十章　进出口关税的节税策略 227

第一节　关税中存在着大量节税机会 227

第二节　利用优惠税率节税策略 230

第三节　完税价格的节税策略 231

第四节　进口商品时的增值税节税策略 234

第五节　进口商品时的消费税节税策略 236

第六节　增值税和消费税出口时的节税策略 239

第七节　反倾销税中的节税策略 242

第八节　进出口环节纳税时间的节税策略 246

第九节　如何利用保税制度节税 249

第十节　在进出口中如何利用减免节税 253

第十一节　回国探亲时的节税策略 257

第五篇 国内节税方法、规划与案例篇 263

第十一章　国内节税基本方法 263

第一节　转让定价节税法 263

第二节　成本膨胀节税法 264

第三节　技术改造节税法 266

第四节　筹资融资节税法 272

第五节　租赁节税法 273

第七节　综合利用节税法 274

第六节　信托投资节税法 274

第八节　横向联合节税法 275

第九节　技术引进节税法 276

第十节　补偿贸易节税法 277

第十一节　挂靠教学、科研节税法 278

第十二节　挂靠福利节税法 278

第十二章　国内企业节税策划 279

第一节　投资项目选择节税策划 279

第二节　融资租赁节税策划 285

第三节　筹资节税策划 288

第四节　风险性决策节税策划 290

第五节　价格标准节税策划 291

第六节　产销结构节税策划 293

第七节　固定资产投资节税策划 295

第八节　价内税节税策划 301

第十三章　国内节税案例 306

第一节　转让定价节税案例之一 306

第二节　转让定价节税案例之二 308

第三节　转让定价节税案例之三 309

第四节　转让定价节税案例之四 311

第五节　转让定价节税案例之五 312

第六节　转让定价节税案例之六 313

第七节　材料计算节税案例 315

第八节　折旧节税案例 317

第九节　费用分摊节税案例 321

第十节　筹资法节税案例 324

第十一节　企业间融资拆借节税案例 325

第十二节　租赁法节税案例 327

第十三节　避税地“信箱公司”节税案例 329

第一节　人的流动节税法 333

第六篇 国际节税方法与案例篇 333

第十四章　国际节税方法 333

第二节　利用公司法人居所变动节税 334

第三节　人的非流动节税法 335

第四节　避免成为常设机构节税法 336

第五节　收入成本转移节税法 337

第六节　转让定价节税法 338

第七节　租赁节税法 339

第八节　避税地节税法 340

第十节　人员的资金流动节税法 341

第九节　分支机构节税法 341

第十一节　人的流动与资金的非流动节税法 342

第十二节　人的非流动与资金的流动节税法 342

第十三节　人员与资金非流动节税法 343

第十四节　避税地综合利用节税法 343

第十五节　税负转稼节税法 346

第十六节　垄断性商品节税法 349

第十七节　关税转嫁节税法 351

第一节　有利的结算日期节税案例 353

第十五章　国际节税案例 353

第二节　购销抵扣节税案例 355

第三节　库存资产的有利评估节税案例 356

第四节　有价证券的有利评估节税案例 359

第五节　折旧资产的有利折旧方法节税案例 360

第六节　孩子出生时的节税案例 361

第七节　离职收入节税案例 362

第八节　遭受灾害时的节税案例 362

第九节　捐赠时的节税案例 362

第十一节　工资以外的个人收入的节税案例 363

第十节　海外旅行和财产转让所得的节税案例 363

第十二节　购房时的节税案例 364

第十三节　私房钱的节税问题 364

第十四节 人寿保险与节税 365

第七篇　会计篇 369

第十六章　国内增值税节税的会计处理 369

第一节　增值税节税会计科目的设置 369

第二节　实行增值税企业的会计处理 370

第三节　增值税减免及会计处理 375

第四节　增值税的会计报表 377

第一节　营业税节税会计科目的设置 379

第十七章　营业税节税的会计处理 379

第二节　营业税节税的会计处理 381

第三节　营业税减免税的规定 386

第十八章　消费税节税的会计处理 388

第一节　国内消费税节税及其会计科目的设置 388

第二节　消费税节税的计税依据 389

第三节　消费税节税的会计处理 390

第四节　消费税节税的计算及会计处理案例 395

第二节　企业所得税节税的核算 397

第十九章　企业所得税节税的会计处理 397

第一节　企业所得税及会计科目的设置 397

第三节　企业实现利润的帐务处理 399

第四节　企业所得税节税纳税计算与会计处理案例 400

第二十章　个人所得税节税的会计处理 403

第一节　个人所得税节税及其会计科目的设置 403

第二节　对个体工商户生产、经营所得计提的个人所得税的帐目处理 404

第三节　个人所得税的减免 406

第一节　外商投资企业和外国企业所得税概述 408

第二十一章　外商投资企业和外国企业所得税节税的会计处理 408

第二节　外商投资企业和外国企业所得税节税的会计处理 415

第三节　外商投资企业和外国企业所得税减免税优惠和亏损结转 418

第八篇　节税的数学模型篇 423

第二十二章　节税的数学模型 423

第一节　节税的数学原理 423

第二节　解决问题的数学方法 426

第三节　利润转移的实例 433

第四节　计算机算法的程序 437

第五节　税务数学化在节税中的应用 441

第六节　节税的数学方法在存货计价和折旧中的运用 444

第九篇　节税的国际惯例篇 459

第二十三章　跨国纳税的国际惯例 459

第一节　独立劳务所得和非独立劳务所得的国际纳税规定 459

第二节　税收无差别待遇及内容 466

第三节　与不动产有关的国际征税 467

第四节　非税收条约的功能 468

第五节　对税收分配次序的国际规定 469

第六节　避免双重征税的国际惯例 470

第七节　跨国公司的避税与反避税 476

第一节　跨国公司转让定价产生的原因 481

第二十四章　转让定价及税务处理上的国际惯例 481

第二节　转让定价的目的 482

第三节　对转让定价的税务处理上的惯例 486

第四节　转让定价与国际避税 487

第二十五章　国际社会处理偷税、漏税的国际惯例 493

第一节 日本反偷漏税情况 493

第二节　美国反偷漏税情况 493

第五节　希腊反偷漏税情况 494

第三节　瑞士反偷漏税情况 494

第四节　法国反偷漏税情况 494

第六节　新加坡反偷漏税情况 495

第七节　澳大利亚反偷漏税情况 495

第八节　意大利反偷漏税情况 495

第九节　加拿大反偷漏税情况 496

第十节　香港税务当局追查瞒税情况 496

第十一节　通过政府间合作进行反避税情况介绍 496

第一节　转嫁的概念及逃税避税区别 509

第二十六章　税负转嫁的一般方法 509

第十篇　税负转嫁篇 509

第二节　税负转嫁的基本形式 510

第三节　税负转嫁的基本操作方法 514

第四节　垄断性商品的税负转嫁问题 518

第五节　关税转嫁问题 519

第六节　税收如何转化为资本 521

第七节　税负转嫁的一般规律 522

第一节　纳税人的需要与节税 527

第二十七章　节税的心理学原理 527

第十一篇　心理分析篇 527

第二节　纳税人节税态度分析 528

第三节　纳税人节税动机分析 531

第四节　纳税人节税目标行为的心理分析 533

第五节　激励理论与节税 535

第六节　挫折理论与节税 544

第七节　纳税人节税行为的基本模式 548

第二十八章　节税心理学应用 551

第一节　我国纳税人节税行为的心理动机 551

第二节　我国纳税人节税行为概述 557

第三节　我国纳税人节税行为的发生过程 563

第四节　对节税行为的有效防范 564

第十二篇　优惠政策篇 573

第二十九章　最新税收优惠政策总汇 573

第一节　降低外商投资企业所得税税率的优惠 573

第二节　定期减免外商投资企业和外国企业所得税税率的优惠 573

第三节　对外商投资者再投资退税的优惠 574

第四节　对特许权使用费的减免优惠 574

第六节　对利息、租金的减免税优惠 575

第五节　对产品出口企业和先进技术企业的减免税优惠 575

第七节　外商承包工程作业和提供劳务的减免税优惠 576

第八节　对外国企业常驻代表机构的税收优惠 576

第九节　经济特区的税收优惠 577

第十节　开采海洋石油的税收优惠 577

第十一节　深圳、珠海、汕头和厦门特区的税收优惠 578

第十二节　海南特区实行的税收优惠 579

第十三节　经济技术开发区的税收优惠 579

第十四节　沿海开放城市的税收优惠 580

第十五节　沿边城市的税收优惠 581

第十六节　上海浦东的税收优惠 582

第十七节　天津保税区的税收优惠 583

第十八节　个人所得税的优惠 583

第十九节　企业所得税的优惠政策 584

第二十节　增值税的税收优惠 587

第二十一节　消费税的税收优惠 587

第二十三节　土地增值税的税收优惠 588

第二十四节　关税的税收优惠 588

第二十二节　营业税的税收优惠 588

第十三篇　征收管理篇 593

第三十章　税收征管制度 593

第一节　税收征管的意义和法律依据 593

第二节　税务登记和纳税申报 596

第三节 税款征收和减税、免税、退税 601

第四节　征纳双方的合法权益和法律责任 606

第五节　帐簿、凭证管理和税务机构的设置 608

第六节　税务机构的职能与纳税人的关系 610

第一节　税务咨询和代理概念 617

第三十一章　税务咨询、代理及管理方法 617

第十四篇　税收代理篇 617

第二节　税务代理机构的法律责任 618

第三节　什么是税务代理制 618

第四节　税务代理对纳税人的好处 618

第五节　税务代理资格与聘请 619

第六节　代理的代理业务种类 619

第十五篇　名词术语篇 623

第三十二章　避税与反避税术语 623

第三十三章　台湾节税方法介绍 723

第十六篇 台湾节税方法介绍 723

附录　最新税收法规汇编 755

一　综合部分 755

二　增值税部分 818

三　消费税部分 943

四　营业税部分 990

五　资源税部分 1030

六　企业所得税部分 1056

七 个人所得税部分 1155

八 其它 1198