第一篇 税收理论 1
第一章 税收的产生和发展 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税收的产生 6
第三节 税收的发展 10
第四节 税收与经济的关系 20
第二章 税制要素和税收分类 27
第一节 税制要素 27
第二节 税收分类 35
第一节 税收职能 39
第三章 税收职能和作用 39
第二节 税收作用 46
第四章 税收原则和税收负担 55
第一节 税收原则 55
第二节 税收负担 66
第三节 税负转嫁 76
第五章 税制结构和税制模式 84
第一节 税制结构 84
第二节 税制模式 91
第三节 新中国税收制度的建立和发展 96
第六章 增值税 103
第一节 增值税的性质和优点 103
第二篇 现行税制 103
第二节 增值税的纳税人、征税范围和税率 110
第三节 增值税应纳税额计算 116
第四节 增值税的征收管理 124
第五节 增值税专用发票使用制度 127
第七章 消费税 130
第一节 消费税的性质、特点和意义 130
第二节 消费税征税范围、纳税人和税率 135
第三节 消费税应纳税额计算 141
第四节 消费税的征收管理 148
第一节 营业税的由来和特点 151
第八章 营业税 151
第二节 营业税的纳税人、征税对象和税率 153
第三节 营业税应纳税额计算 160
第四节 营业税的减税、免税 163
第五节 营业税纳税期限及地点 165
第九章 关税 168
第一节 关税的产生和作用 168
第二节 关税的征税对象、纳税人和税率 171
第三节 关税应纳税额计算 178
第四节 关税的征收管理 182
第五节 非贸易性进口物品的征税 186
第六节 船舶吨税 187
第一节 企业所得税概述 190
第十章 企业所得税 190
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 193
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 195
第四节 企业所得税的减税、免税 206
第五节 企业所得税应纳税额计算与缴纳 211
第十一章 外商投资企业和外国企业所得税 217
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义 217
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率 218
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 221
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 231
第五节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额计算与缴纳 236
第一节 个人所得税的意义和特点 239
第十二章 个人所得税 239
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 243
第三节 个人所得税应纳税所得额的确定 250
第四节 个人所得税应纳税额计算 253
第五节 个人所得税的减税、免税 264
第六节 个人所得税的征收与缴纳 268
第十三章 农（牧）业税 271
第一节 农业税的性质、意义和特点 271
第二节 农业税政策原则 275
第三节 农业税的征收制度 279
第四节 农业税的计征和管理 288
第五节 牧业税 290
第十四章 资源财产税 293
第一节 资源税 293
第二节 耕地占用税 298
第三节 城镇土地使用税 302
第四节 土地增值税 306
第五节 房产税 314
第六节 契税 317
第十五章 行为目的税 322
第一节 车船使用税 322
第二节 固定资产投资方向调节税 328
第三节 城市维护建设税 333
第四节 印花税 336
第五节 屠宰税和筵席税 346
第三篇 税务管理 350
第十六章 税收管理 350
第一节 税收管理体制 350
第二节 税收征收管理 356
第三节 税收法律责任 371
第四节 税务代理制度 380
第十七章 税务行政法制 384
第一节 税务行政处罚 384
第二节 税务行政复议 388
第三节 税务行政诉讼 393
第四节 税务行政赔偿 397