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第一篇　税收理论 1

第一章　税收的产生和发展 1

第一节　税收的概念 1

第二节　税收的产生 6

第三节　税收的发展 10

第四节　税收与经济的关系 20

第二章　税制要素和税收分类 27

第一节　税制要素 27

第二节　税收分类 35

第一节　税收职能 39

第三章　税收职能和作用 39

第二节　税收作用 46

第四章　税收原则和税收负担 55

第一节　税收原则 55

第二节　税收负担 66

第三节　税负转嫁 76

第五章　税制结构和税制模式 84

第一节　税制结构 84

第二节　税制模式 91

第三节　新中国税收制度的建立和发展 96

第六章　增值税 103

第一节　增值税的性质和优点 103

第二篇　现行税制 103

第二节　增值税的纳税人、征税范围和税率 110

第三节　增值税应纳税额计算 116

第四节　增值税的征收管理 124

第五节　增值税专用发票使用制度 127

第七章　消费税 130

第一节　消费税的性质、特点和意义 130

第二节　消费税征税范围、纳税人和税率 135

第三节　消费税应纳税额计算 141

第四节　消费税的征收管理 148

第一节　营业税的由来和特点 151

第八章　营业税 151

第二节　营业税的纳税人、征税对象和税率 153

第三节　营业税应纳税额计算 160

第四节　营业税的减税、免税 163

第五节　营业税纳税期限及地点 165

第九章　关税 168

第一节　关税的产生和作用 168

第二节　关税的征税对象、纳税人和税率 171

第三节　关税应纳税额计算 178

第四节　关税的征收管理 182

第五节　非贸易性进口物品的征税 186

第六节　船舶吨税 187

第一节　企业所得税概述 190

第十章　企业所得税 190

第二节　企业所得税的纳税人、征税对象和税率 193

第三节　企业所得税应纳税所得额的确定 195

第四节　企业所得税的减税、免税 206

第五节　企业所得税应纳税额计算与缴纳 211

第十一章　外商投资企业和外国企业所得税 217

第一节　外商投资企业和外国企业所得税的意义 217

第二节　外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率 218

第三节　外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 221

第四节　外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 231

第五节　外商投资企业和外国企业所得税应纳税额计算与缴纳 236

第一节　个人所得税的意义和特点 239

第十二章　个人所得税 239

第二节　个人所得税的纳税人、征税对象和税率 243

第三节　个人所得税应纳税所得额的确定 250

第四节　个人所得税应纳税额计算 253

第五节　个人所得税的减税、免税 264

第六节　个人所得税的征收与缴纳 268

第十三章　农（牧）业税 271

第一节　农业税的性质、意义和特点 271

第二节　农业税政策原则 275

第三节　农业税的征收制度 279

第四节　农业税的计征和管理 288

第五节　牧业税 290

第十四章　资源财产税 293

第一节　资源税 293

第二节　耕地占用税 298

第三节　城镇土地使用税 302

第四节　土地增值税 306

第五节　房产税 314

第六节　契税 317

第十五章　行为目的税 322

第一节　车船使用税 322

第二节　固定资产投资方向调节税 328

第三节　城市维护建设税 333

第四节　印花税 336

第五节　屠宰税和筵席税 346

第三篇　税务管理 350

第十六章　税收管理 350

第一节　税收管理体制 350

第二节　税收征收管理 356

第三节　税收法律责任 371

第四节　税务代理制度 380

第十七章　税务行政法制 384

第一节　税务行政处罚 384

第二节　税务行政复议 388

第三节　税务行政诉讼 393

第四节　税务行政赔偿 397