目录 3
第一编 税法基本原理 3
第一章 税收与税法 3
第一节 税收的概念和根据 4
第二节 税法的概念和调整对象 8
第三节 税法的地位 13
第四节 税法的功能与作用 16
第二章 税法的要素和体系 23
第一节 税法要素的含义与种类 24
第二节 税法的行为规范 25
第三节 税法的基本原则 29
第四节 税法渊源 40
第五节 税法的体系 43
第三章 税权与纳税人权利 46
第一节 税收法律关系 47
第二节 税权的基本内容 50
第三节 税收管辖权 54
第四节 税收管理体制 58
第五节 纳税人权利 61
第四章 税法的产生与发展 69
第一节 中国古代税法的产生和历史沿革 70
第二节 资本主义国家税法的产生和演变 73
第三节 中国社会主义税法制度的建立和发展 76
第二编 税收征管制度 91
第五章 税务管理制度 91
第一节 税务登记制度 92
第二节 账簿和凭证的管理制度 98
第三节 发票管理制度 99
第四节 税务检查制度 104
第五节 税务稽查制度 107
第六章 税款征收制度 114
第一节 税款征纳主体 115
第二节 纳税申报 119
第三节 税款征收方式 120
第四节 征纳主体及相关主体在税款征收中的权力（利）与义务 121
第五节 税款的退还和追征 130
第七章 税务代理制度 134
第一节 税务代理制度概述 135
第二节 税务代理制度的产生与发展 138
第三节 我国税务代理制度的主要内容 141
第四节 我国税务代理制度的改革与完善 149
第三编 流转税法制度 159
第八章 增值税法制度 159
第一节 增值税法概述 160
第二节 增值税法的基本内容 164
第三节 增值税专用发票的使用和管理 183
第九章 消费税法制度 190
第一节 消费税法概述 191
第二节 消费税法的基本内容 193
第三节 消费税的征收管理 206
第十章 营业税法制度 212
第一节 营业税法概述 213
第二节 营业税法的基本内容 215
第三节 营业税的缴纳 223
第十一章 关税法 228
第一节 关税法概述 229
第二节 关税法的基本内容 234
第三节 弹性关税制度 246
第四节 船舶吨税制度 251
第四编 所得税法制度 259
第十二章 企业所得税法制度 259
第一节 企业所得税概述 260
第二节 企业所得税法的基本内容 262
第三节 企业所得税法执行中的问题 276
第四节 关于两税合并的问题 279
第十三章 外商投资企业和外国企业所得税法制度 283
第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述 284
第二节 外商投资企业和外国企业所得税法的基本内容 284
第三节 外商投资企业和外国企业所得税法执行中的问题 305
第十四章 个人所得税法制度 316
第一节 个人所得税法概述 316
第二节 个人所得税法的基本内容 318
第三节 个人所得税法执行中的问题 327
第五编 财产、行为与资源税法制度 337
第十五章 财产与行为税法制度 337
第一节 财产税法概述 338
第二节 房产税法的基本内容 341
第三节 契税法的基本内容 344
第四节 车船使用税法的基本内容 348
第五节 车辆购置税法的基本内容 352
第六节 印花税法的基本内容 355
第十六章 资源与土地税法制度 359
第一节 资源税法概述 360
第二节 资源税法的基本内容 363
第三节 城镇土地使用税法的基本内容 367
第四节 耕地占用税法的基本内容 369
第五节 土地增值税法的基本内容 371
参考书目 375