第1章 纳税基本知识 1
1.1 国家税收与税制 2
税收的特征 2
税收制度 3
1.2 纳税核算的依据 9
税收法律法规 10
会计法律法规 13
征收税种 14
税收征管范围 15
1.3 纳税核算与纳税程序 16
纳税核算要素 16
企业纳税程序 18
纳税核算的前提 21
1.4 纳税核算 21
会计账户的设置 24
账簿、凭证管理 26
发票管理 28
纳税调整计算与筹划 30
第2章 税务登记、纳税申报与税款缴纳 31
2.1 税务登记 32
为什么要进行税务登记 32
税务登记的程序 34
税务登记的内容 34
2.2 变更登记与注销登记 35
变更登记 35
重新登记 36
注销登记 36
什么是纳税申报 37
2.3 纳税申报 37
纳税申报方法与内容 38
申报期限与延期处理 40
2.4 税款缴纳 41
税款缴纳方式 41
完税凭证 44
税收保全和强制执行 47
纳税时限与税收减免 50
第3章 如何进行增值税的核算 55
3.1 增值税核算的内容 56
增值税的纳税义务人 56
增值税的征税范围 57
增值税的税率及征收率 59
增值税的减免 60
增值税核算的其他内容 61
3.2 增值税的计缴申报 63
销售额的确定 64
销项税额的计算 70
进项税额的计算 71
应纳增值税的计算 75
增值税款的申报缴纳 77
3.3 增值税的账务处理 81
增值税会计科目的设置 82
增值税账务处理的方法 84
增值税账表的设置 93
增值税专用发票的管理 96
第4章 如何进行营业税的核算 101
4.1 营业税核算的内容 102
营业税的纳税义务人 102
营业税的税目及税率 103
营业税的减免政策 105
营业税核算的其他内容 106
4.2 营业税的计算申报 108
应税营业额的确认 109
应纳营业税额的计算 114
营业税的申报缴纳 115
4.3 营业税的账务处理 115
营业税会计科目的设置 115
营业税计提的核算 116
营业税缴纳的核算 118
第5章 如何进行消费税的核算 119
5.1 消费税核算的内容 120
消费税的纳税义务人 120
消费税的税目及税率 121
消费税核算的其他内容 123
5.2 消费税的计缴申报 124
消费税应税销售额的确定 125
应纳消费税的计算 130
消费税的申报缴纳 133
5.3 消费税的账务处理 134
消费税会计科目的设置 134
消费税的会计处理方法 135
委托加工应税消费品的处理 136
进出口应税消费品的处理 138
第6章 如何进行企业所得税的核算 139
6.1 企业所得税核算的内容 140
企业所得税的纳税义务人 140
企业所得税的税率 141
企业所得税的征税范围 141
企业所得税的优惠政策 142
企业所得税核算的其他内容 144
6.2 企业所得税的计缴申报 146
企业收入总额的确定 146
扣除项目金额的确定 149
应纳所得税的计算 155
企业所得税的申报缴纳 158
6.3 企业所得税的账务处理 159
资产项目的税务处理 159
企业所得税会计科目的设置 163
企业所得税的会计处理方法 164
企业所得税会计报表的填列 168
第7章 如何进行外商投资企业和外国企业所得税的核算 171
纳税义务人的确认 172
7.1 外商投资企业和外国企业所得税核算的内容 172
征税范围的确定 173
税率的规定 173
税收优惠政策的规定 174
其他核算内容 180
7.2 外商投资企业和外国企业所得税的计缴申报 182
收入总额的确定 182
应纳税所得额的计算 184
扣除项目的确定 185
应纳所得税的计算 189
所得税的申报缴纳 191
7.3 外商投资企业和外国企业所得税的账务处理 193
财务活动的管理 194
资产的税务处理 194
所得税的会计处理 195
第8章 如何进行个人所得税的核算 197
8.1 个人所得税核算的内容 198
个人所得税的纳税义务人 198
个人所得税的征税范围 199
个人所得税的税率 200
个人所得税的优惠政策 203
个人所得税的纳税期限 205
8.2 个人所得税的计缴申报 206
工资、薪金所得的计税方法 206
个体工商户生产经营所得的计税方法 210
承包、承租所得的计税方法 211
其他个人所得的计税方法 212
个人所得税的申报缴纳 214
个人所得税核算的会计科目 215
8.3 个人所得税的账务处理 215
工资、薪金所得的账务处理 216
承包、承租经营所得的账务处理 216
其他个人所得的处理 217
第9章 如何进行关税的核算 219
9.1 关税核算的内容 220
关税的纳税义务人 220
关税的税目及税率 221
关税的减免政策 222
9.2 关税的计缴申报 224
完税价格的确定 224
应纳关税的计算 228
关税的缴纳申报 230
9.3 关税的账务处理 231
工业企业关税的账务处理 232
商业企业关税的账务处理 233
第10章 如何进行其他税种的核算 235
10.1如 何进行资源税的核算 236
资源税核算的内容 236
资源税的计缴申报 238
资源税的账务处理 240
10.2 如何进行城市维护建设税的核算 242
城建税核算的内容 242
城建税的计缴申报 243
城建税的账务处理 244
10.3 如何进行印花税的核算 245
印花税核算的内容 246
印花税的计缴申报 247
印花税的账务处理 249
10.4 如何进行城镇土地使用税的核算 250
城镇土地使用税的核算内容 250
城镇土地使用税的计缴申报 252
城镇土地使用税的账务处理 253
10.5 如何进行财产和行为税类的核算 253
如何进行房产税核算 254
车船使用税的核算方法 256
10.6 如何进行特定目的税类的核算 259
土地增值税核算的内容 260
土地增值税的计缴申报 261
土地增值税的账务处理 263
10.7 如何进行教育费附加及其他非税项目的核算 264
教育费附加及其他非税项目征收范围 264
教育费附加及其他非税项目的费率 268
教育费附加及其他非税项目的会计处理 270
第11章 如何进行纳税核算检查 273
11.1 纳税核算检查 274
纳税核算检查的类型 274
纳税核算检查的内容 275
纳税核算检查的方法 277
11.2 纳税调整 279
11.3 如何避免税务风险 283
国家税务稽查权限与重点 283
避免增值税、所得税风险 285
第12章 如何进行纳税筹划 289
12.1 纳税筹划的意义和内容 290
纳税筹划的意义 290
纳税筹划的内容 291
合法性 293
12.2 纳税筹划的特征 293
目标性 294
现实性 295
技巧性 295
12.3 纳税筹划的范围界定 296
纳税筹划的边缘界定 296
纳税筹划的范围 302
12.4 纳税筹划应遵循的原则 305
合法（不违法）的原则 306
应税前行为原则 307
灵活性原则 308
最优化原则 309
12.5 企业经营纳税筹划的选择 309
投资决策选择 310
筹资与经营决策 314
成本管理 316
12.6 纳税筹划技术 317
免税技术 317
减税技术 318
税率差异技术 319
扣除技术 319
抵免技术 320
均分技术 321
延期纳税技术 322
退税技术 322
12.7 纳税筹划方法与案例 323
企业组建时的纳税筹划 324
税款计缴时的纳税筹划 325
资金活动的纳税筹划 326
所得税筹划 327
流转税筹划 337
纳税筹划案例 339
第13章 如何利用税收优惠政策 351
13.1 所得税优惠政策 352
企业所得税优惠 352
个人所得税优惠 367
13.2 流转税优惠政策 371
增值税优惠 371
消费税优惠 376
营业税优惠 377
关税优惠 381
13.3 其他税收优惠政策 384
资源、土地和财产税优惠 384
特定行为和目的税优惠 386