第一章 税收概论 1
第一节 税收的含义 2
第二节 税收的职能 6
第三节 税收的原则 10
第四节 税收的负担 12
第二章 税收制度概述 16
第一节 税收制度的概念 17
第二节 税收制度构成要素 21
第三节 税收制度的分类 32
第四节 税制结构 41
第三章 增值税 48
第一节 增值税概述 49
第二节 增值税纳税人、征税范围及税率 57
第三节 增值税的计算与缴纳 64
第四节 出口货物退（免）税制度 76
第五节 增值税专用发票 83
第四章 消费税 94
第一节 消费税概述 95
第二节 消费税纳税人、征税范围及税率 98
第三节 消费税应纳税额的计算 102
第四节 消费税的缴纳与征收 109
第五章 营业税 115
第一节 营业税概述 116
第二节 营业税纳税人、征税范围及税率 117
第三节 营业税应纳税额的计算 122
第四节 营业税的缴纳与征收 126
第六章 关税 132
第一节 关税概述 133
第二节 关税纳税人、征税范围及税率 138
第三节 关税应纳税额的计算 141
第四节 关税的缴纳与征收 144
第五节 行李和邮递物品进口税及船舶吨税 145
第七章 行为类税 151
第一节 城市维护建设税 152
第二节 印花税 157
第三节 车船使用税 167
第八章 财产类税 175
第一节 房产税 176
第二节 契税 181
第九章 资源类税 189
第一节 资源税 190
第二节 土地增值税 196
第三节 城镇土地使用税 203
第四节 耕地占用税 208
第十章 企业所得税 216
第一节 企业所得税概述 217
第二节 企业所得税纳税人、征税对象及税率 218
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 220
第四节 企业所得税资产的税务处理 236
第五节 企业所得税应纳税额的计算 240
第六节 企业所得税的缴纳与征收 242
第十一章 外商投资企业和外国企业所得税 253
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 254
第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税人、征税对象及税率 255
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 257
第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 266
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的缴纳与征收 275
第十二章 个人所得税 280
第一节 个人所得税概述 281
第二节 个人所得税纳税人、征税对象及税率 283
第三节 个人所得税应纳税额的计算 292
第四节 个人所得税的缴纳与征收 304
第十三章 农业税 309
第一节 农业税 310
第二节 农业特产农业税 317
第三节 牧业税 321
第十四章 税收管理 325
第一节 税收管理体制 326
第二节 征收管理制度 333
第三节 发票管理制度 349
第四节 税务代理 355
第五节 税务行政司法制度 361
附录：练习题参考答案 370
参考文献 382