国家税收PDF电子书下载

第一章　税收概论 1

第一节　税收的含义 2

第二节　税收的职能 6

第三节　税收的原则 10

第四节　税收的负担 12

第二章　税收制度概述 16

第一节　税收制度的概念 17

第二节　税收制度构成要素 21

第三节　税收制度的分类 32

第四节　税制结构 41

第三章　增值税 48

第一节　增值税概述 49

第二节　增值税纳税人、征税范围及税率 57

第三节　增值税的计算与缴纳 64

第四节　出口货物退（免）税制度 76

第五节　增值税专用发票 83

第四章　消费税 94

第一节　消费税概述 95

第二节　消费税纳税人、征税范围及税率 98

第三节　消费税应纳税额的计算 102

第四节　消费税的缴纳与征收 109

第五章　营业税 115

第一节　营业税概述 116

第二节　营业税纳税人、征税范围及税率 117

第三节　营业税应纳税额的计算 122

第四节　营业税的缴纳与征收 126

第六章　关税 132

第一节　关税概述 133

第二节　关税纳税人、征税范围及税率 138

第三节　关税应纳税额的计算 141

第四节　关税的缴纳与征收 144

第五节　行李和邮递物品进口税及船舶吨税 145

第七章　行为类税 151

第一节　城市维护建设税 152

第二节　印花税 157

第三节　车船使用税 167

第八章　财产类税 175

第一节　房产税 176

第二节　契税 181

第九章　资源类税 189

第一节　资源税 190

第二节　土地增值税 196

第三节　城镇土地使用税 203

第四节　耕地占用税 208

第十章　企业所得税 216

第一节　企业所得税概述 217

第二节　企业所得税纳税人、征税对象及税率 218

第三节　企业所得税应纳税所得额的确定 220

第四节　企业所得税资产的税务处理 236

第五节　企业所得税应纳税额的计算 240

第六节　企业所得税的缴纳与征收 242

第十一章　外商投资企业和外国企业所得税 253

第一节　外商投资企业和外国企业所得税概述 254

第二节　外商投资企业和外国企业所得税纳税人、征税对象及税率 255

第三节　外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 257

第四节　外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 266

第五节　外商投资企业和外国企业所得税的缴纳与征收 275

第十二章　个人所得税 280

第一节　个人所得税概述 281

第二节　个人所得税纳税人、征税对象及税率 283

第三节　个人所得税应纳税额的计算 292

第四节　个人所得税的缴纳与征收 304

第十三章　农业税 309

第一节　农业税 310

第二节　农业特产农业税 317

第三节　牧业税 321

第十四章　税收管理 325

第一节　税收管理体制 326

第二节　征收管理制度 333

第三节　发票管理制度 349

第四节　税务代理 355

第五节　税务行政司法制度 361

附录：练习题参考答案 370

参考文献 382