目录第一篇 企业年金理论第一章 发展企业年金的意义 3
第一节 企业年金的基本理论 4
第二节 发展企业年金的意义 12
第二章 全球养老金改革趋势 17
第一节 全球养老金制度改革 17
第二节 企业年金发展的主要特征 23
第三章 企业年金基金监管 28
第一节 企业年金基金监管的动因与理论基础 28
第二节 企业年金基金监管的机制 32
第三节 企业年金基金监管的形式 34
第四节 企业年金基金监管的主要内容 36
第五节 建立中国企业年金基金协同监管机制 41
第四章 中国企业年金发展现状与制度特点 43
第一节 企业年金与养老保障制度改革 43
第二节 中国企业年金管理制度 47
第三节 中国企业年金计划的建立 50
第二篇 《企业年金基金管理试行办法》释义第一章 总则 57
第二章 受托人 73
第三章 账户管理人 92
第五章 投资管理人 121
第六章 中介服务机构 135
第七章 企业年金基金投资 138
第八章 收益分配及费用 148
第九章 信息披露 154
第十章 监督检查 158
第十一章 附则 162
第三篇 企业年金基金运作流程第一章 企业年金基金运作总体流程 165
第一节 规范企业年金基金运作流程的意义 165
第二节 企业年金基金总体运作流程 167
第三节 企业年金基金当事人之间的运作流程 169
第二章 企业年金基金受托人运作流程 174
第一节 制定投资政策和进行战略资产配置 174
第二节 企业年金基金运作当事人的选择 178
第三节 企业年金基金运作当事人的监督 182
第四节 战略资产配置的调整 186
第五节 缴费、待遇支付和个人账户的转移 189
第六节 投资绩效的评估和运作报告 190
第七节 企业年金基金运作当事人的更换 192
第八节 受托人的内部控制 193
第三章 企业年金基金账户管理人运作流程 200
第一节 计划规则的设置与账户的建立 200
第二节 信息变更 204
第四章 托管人 204
第三节 缴费及缴费调整 207
第四节 收益分配 211
第五节 退出计划 212
第六节 查询及信息服务 216
第七节 账户管理人的内部控制 218
第四章 企业年金基金托管人运作流程 223
第一节 企业年金基金财产保管 223
第二节 企业年金基金的资金收付与清算 228
第三节 企业年金基金财产的会计核算 232
第四节 企业年金基金财产的估值 236
第五节 企业年金基金投资运作的监督 239
第六节 企业年金基金托管人的内部控制 242
第五章 企业年金基金投资管理人运作流程 248
第一节 企业年金基金的投资决策流程 248
第二节 投资指令执行程序 256
第三节 投资绩效评估及报告 259
第四节 投资管理人的内部控制 260
第四篇 企业年金基金运作模式第一章 企业年金基金运作模式概述 269
第一节 规范企业年金基金运作模式的意义 270
第二节 企业年金基金运作模式及分类 272
第三节 受托人的行为能力 275
第一节 法人受托全分拆模式 277
第二章 企业年金基金运作模式（一）——法人受托模式 277
第二节 法人受托部分分拆模式（一）——受托人、账户管理人捆绑 280
第三节 法人受托部分分拆模式（二）——受托人、投资管理人捆绑 283
第四节 法人受托部分分拆模式（三）——受托人、账户管理人、投资管理人捆绑 285
第五节 法人受托全捆绑模式 288
第六节 法人受托模式下的比较 291
第三章 企业年金基金运作模式（二）——理事会受托模式 295
第一节 理事会受托全分拆模式 295
第二节 理事会受托部分分拆模式 298
第三节 企业年金理事会联合受托模式 300
第四节 理事会受托模式与法人受托模式比较 301
第四章 企业年金基金运作模式的选择 307
第一节 企业（委托人）的选择 308
第二节 企业年金基金管理机构对服务模式的选择 310
第五章 国外企业年金运作模式发展趋势研究 316
第一节 国外企业年金治理结构概况 316
第二节 国外企业年金基金的主要运作模式 317
第三节 国外企业年金基金运作模式的发展趋势及其启示 320
第五篇 投资政策和战略资产配置第一章 投资政策制定和战略资产配置的基本方法 325
第一节 投资目标与约束 325
第二节 制定投资政策和策略 328
第三节 基本面分析及市场预期 330
第四节 战略资产配置及调整 332
第二章 企业年金基金投资的资产类别 338
第一节 货币类资产 339
第二节 固定收益类资产 348
第三节 权益类资产 362
第四节 其他金融资产——证券投资基金、信托产品和投资类保险 372
第五节 金融衍生工具 378
第三章 现代投资组合理论和组合设计 385
第四章 投资政策和战略资产配置范例 395
第六篇 企业年金合同第一章 企业年金合同指引 407
第一节 企业与职工之间：企业年金计划 407
第二节 企业与受托人之间：受托管理合同 412
第三节 受托人与账户管理人之间：账户管理合同 417
第四节 受托人与托管人之间：托管合同 421
第五节 受托人与投资管理人之间：投资管理合同 428
第二章 企业年金合同范本 435
后记 517