企业年金管理指引PDF电子书下载

目录第一篇 企业年金理论第一章　发展企业年金的意义　 3

第一节 企业年金的基本理论　 4

第二节 发展企业年金的意义　　 12

第二章　全球养老金改革趋势　　 17

第一节 全球养老金制度改革　 17

第二节 企业年金发展的主要特征　　 23

第三章　企业年金基金监管　　 28

第一节　企业年金基金监管的动因与理论基础　　 28

第二节 企业年金基金监管的机制　　 32

第三节 企业年金基金监管的形式　　 34

第四节 企业年金基金监管的主要内容　　 36

第五节 建立中国企业年金基金协同监管机制　　 41

第四章　中国企业年金发展现状与制度特点　　 43

第一节 企业年金与养老保障制度改革　　 43

第二节 中国企业年金管理制度　　 47

第三节 中国企业年金计划的建立　　 50

第二篇　《企业年金基金管理试行办法》释义第一章　总则　　 57

第二章　受托人　　 73

第三章　账户管理人　　 92

第五章　投资管理人 121

第六章　中介服务机构 135

第七章　企业年金基金投资 　 138

第八章　收益分配及费用 148

第九章　信息披露 154

第十章　监督检查 158

第十一章　附则 　 162

第三篇 企业年金基金运作流程第一章　企业年金基金运作总体流程 165

第一节 规范企业年金基金运作流程的意义 165

第二节 企业年金基金总体运作流程 167

第三节 企业年金基金当事人之间的运作流程 169

第二章　企业年金基金受托人运作流程 174

第一节 制定投资政策和进行战略资产配置 174

第二节 企业年金基金运作当事人的选择 178

第三节 企业年金基金运作当事人的监督 182

第四节 战略资产配置的调整 186

第五节 缴费、待遇支付和个人账户的转移 189

第六节 投资绩效的评估和运作报告 190

第七节 企业年金基金运作当事人的更换 192

第八节 受托人的内部控制　　 193

第三章　企业年金基金账户管理人运作流程　　 200

第一节 计划规则的设置与账户的建立　　 200

第二节 信息变更　　 204

第四章　托管人　　 204

第三节 缴费及缴费调整　　 207

第四节 收益分配　　 211

第五节 退出计划　　 212

第六节 查询及信息服务　　 216

第七节 账户管理人的内部控制　　 218

第四章　企业年金基金托管人运作流程　　 223

第一节 企业年金基金财产保管　　 223

第二节 企业年金基金的资金收付与清算　　 228

第三节 企业年金基金财产的会计核算　　 232

第四节 企业年金基金财产的估值　　 236

第五节 企业年金基金投资运作的监督　　 239

第六节 企业年金基金托管人的内部控制　　 242

第五章 企业年金基金投资管理人运作流程　　 248

第一节 企业年金基金的投资决策流程　　 248

第二节 投资指令执行程序　　 256

第三节 投资绩效评估及报告　 259

第四节 投资管理人的内部控制 　 260

第四篇 企业年金基金运作模式第一章　企业年金基金运作模式概述　 269

第一节 规范企业年金基金运作模式的意义　　 270

第二节 企业年金基金运作模式及分类　　 272

第三节 受托人的行为能力　　 275

第一节 法人受托全分拆模式　　 277

第二章　企业年金基金运作模式（一）——法人受托模式　　 277

第二节 法人受托部分分拆模式（一）——受托人、账户管理人捆绑　　 280

第三节 法人受托部分分拆模式（二）——受托人、投资管理人捆绑　　 283

第四节　法人受托部分分拆模式（三）——受托人、账户管理人、投资管理人捆绑　　 285

第五节 法人受托全捆绑模式　　 288

第六节 法人受托模式下的比较　 291

第三章　企业年金基金运作模式（二）——理事会受托模式　　 295

第一节 理事会受托全分拆模式　　 295

第二节 理事会受托部分分拆模式　　 298

第三节 企业年金理事会联合受托模式　　 300

第四节 理事会受托模式与法人受托模式比较　 301

第四章　企业年金基金运作模式的选择　　 307

第一节 企业（委托人）的选择　　 308

第二节 企业年金基金管理机构对服务模式的选择　　 310

第五章 国外企业年金运作模式发展趋势研究　　 316

第一节 国外企业年金治理结构概况　　 316

第二节 国外企业年金基金的主要运作模式　 317

第三节 国外企业年金基金运作模式的发展趋势及其启示　　 320

第五篇 投资政策和战略资产配置第一章 投资政策制定和战略资产配置的基本方法　　 325

第一节 投资目标与约束　　 325

第二节 制定投资政策和策略　　 328

第三节 基本面分析及市场预期　　 330

第四节 战略资产配置及调整　　 332

第二章　企业年金基金投资的资产类别 338

第一节 货币类资产　　 339

第二节 固定收益类资产　　 348

第三节 权益类资产　　 362

第四节 其他金融资产——证券投资基金、信托产品和投资类保险　　 372

第五节 金融衍生工具　　 378

第三章　现代投资组合理论和组合设计　　 385

第四章　投资政策和战略资产配置范例　　 395

第六篇 企业年金合同第一章　企业年金合同指引　　 407

第一节 企业与职工之间：企业年金计划　　 407

第二节 企业与受托人之间：受托管理合同　　 412

第三节 受托人与账户管理人之间：账户管理合同　　 417

第四节 受托人与托管人之间：托管合同　　 421

第五节 受托人与投资管理人之间：投资管理合同　　 428

第二章　企业年金合同范本　　 435

后记　　 517